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我单位是一家酒店，1月我们认证了进项，2月初进行了1月的申报之后，管理员打电话叫我们更正申报，但更正申报我们未将1月认证的进项转出，一直将进项抵扣至6月，请问怎么处理，还有疫情期间取得的进项发票之后可以认证抵扣吗？

2021-08-10

你的意思是说，你在疫情期间你享受了免税，那么享受免税的话，你就是不可以抵扣的，然后你就是申报的时候还是抵扣的进项，那么这个样子你要在现在做进项税额转出，或者是去更改之前的申报表，将这个进项税额转出。

2020-07-20

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答：答案是12万元。因为2014年12月31日应收账款余额为100万元，坏账准备的贷方余额为10万元，2015年发生的坏账为8万元，又有2万元回收，所以2015年12月31日的应收账款余额是120万元，根据坏账准备的计提比例为10%，故2015年应提取的坏账准备是12万元。
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答：老师：一般来说，不建议你的单位只开一张1000吨的送货单，一般情况下应该按实际发货的数量来开单。假如你的单位是批发石料，就要根据实际发货的情况，比如每天发货出去100吨，就应该开100吨的送货单，而不是只开一张1000吨的单子。此外，单据中要说明本次发货的具体情况，如发货数量、货物名称以及货物性状等。通过这样管理发货，有助于维护双方在商务活动中的权益，减少交易纠纷的发生，从而保障企业正常的经营活动。拓展知识：发货管理的重要性，不仅体现在对发货的单据的规范，还包括对发货流程的管控与监督，这也是各贸易企业在经营过程中必须注意的重要环节。
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答：你好根据《关于军队、军工系统所属单位征收流转税、资源税问题的通知》财税字「1994」011号，可以享受减免增值税的军工企业及免税产品是这样规定的：　　（一）军队系统（包括人民武装警察部队）　　1.军队系统的下列企事业单位，可以按本规定享受税收优惠照顾：　　（1）军需工厂（指纳入总后勤部统一管理，由总后勤部授予代号经国家税务总局审查核实的企业化工厂）；　　（2）军马场；　　（3）军办农场（林厂、茶厂）；　　（4）军办厂矿；　　（5）军队院校、医院、科研文化单位、物资供销、仓库、修理等事业单位。　　2.军队系统各单位生产、销售、供应的应税货物应当按规定征收增值税。但为部队生产的武器及其零配件、弹药、军训器材、部队装备（指人被装、军械装备、马装具，下同），免征增值税。军需工厂、物资供销单位生产、销售、调拨给公安系统和国家安全系统的民警服装，免征增值税；对外销售的，按规定征收增值税。供军内使用的应与对外销售的分开核算，否则，按对外销售征税。　　3.军需工厂之间为生产军品而互相协作的产品免征增值税。　　4.军队系统各单位从事加工、修理修配武器及其零配件、弹药、军训器材、部队装备的业务收入，免征增值税。　　（二）军工系统（指电子工业部、中国核工业总公司、中国航天工业总公司、中国航空工业总公司、中国兵器工业总公司、中国船舶工业总公司）　　1.军工系统所属军事工厂（包括科研单位）生产销售的应税货物应当按规定征收增值税。但对列入军工主管部门军品生产计划并按照军品作价原则销售给军队、人民武装警察部队和军事工厂的军品，免征增值税。　　2.军事工厂生产销售给公安系统、司法系统和国家安全系统的武器装备免征增值税。　　3.军事工厂之间为了生产军品而相互提供货物以及为了制造军品相互提供的专用非标准设备、工具、模具、量具等免征增值税；对军工系统以外销售的，按规定征收增值税。　　（三）除军工、军队系统企业以外的一般工业企业生产的军品，只对枪、炮、雷、弹、军用舰艇、飞机、坦克、雷达、电台、舰艇用柴油机、各种炮用瞄准具和瞄准镜，一律在总装企业就总装成品免征增值税。　　（四）军队、军工系统各单位经总后勤部和国防科工委批准进口的专用设备、仪器仪表及其零配件，免征进口环节增值税；军队、军工系统各单位进口其他货物，应按规定征收进口环节增值税。　　军队、军工系统各单位将进口的免税货物转售给军队、军工系统以外的，应按规定征收增值税。　　（五）军品以及军队系统各单位出口军需工厂生产或军需部门调拨的货物，在生产环节免征增值税，出口不再退税。

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