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老师您好，19年暂估，发票没有来，也没有调整，怎么办 ?

2021-08-13

你好。如果只是发票没来，没有结算，那就仍然挂着就可以。如果有更多充足的信息表明暂估的金额不准确，则应当对暂估的金额进行调整。

2020-07-23

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外购200桶食用油作为本月生产车间工人福利补贴并已发放,每桶食用油买价113元,其中含增值税13元，款项以银行存款支付。
答：你好借管理费用-职工福利费 200*113 贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款 200*113
网店优惠券怎么做账
答：网店优惠券的账务处理非常重要，主要包括： 1. 分类登记，将优惠券按照使用时间、金额、类别和其他因素进行登记，方便统计分析。 2. 发放管理，优惠券发放时应当明确有效期限，并且要细致核算发放量与使用量，以确保发放正确、有效。 3. 核销处理，核销是优惠券使用的最后环节，要确保核销时间、金额、数量等信息的准确性，以确保优惠券的有效性。 4. 资金处理，优惠券的资金流动要细致入账，并且要正确记录发放、使用、退还等情况，以确保优惠券资金的安全性。拓展知识：优惠券的账务处理也可以通过财务软件或ERP系统来实现，这可以有效提高企业财务管理的效率。
老师，开办费中的业务招待费在所得税汇算清缴怎么填写？
答：业务招待费在所得税汇算清缴中，一般填写在"费用和支出"的部分。但是需要注意的是，业务招待费的税前扣除比例有限制，通常是总支出的60%。如果超过这个比例，超出部分将不能作为税前扣除。
老师，请问销售门窗带安装，发票是建筑服务*安装费，这个分录应该怎么做呢？
答：你好，这个分录可以这样做：首先，你需要将销售门窗的金额记入应收账款或者银行存款，同时记入主营业务收入。然后，安装费用可以记入应付账款或者其他应付款，同时记入主营业务成本。具体的会计分录可以是：
资料:甲公司为一般纳税人,适用的增值税税率13%,材料按计划成本核算,2019年A材料单位计划成本为100元/件,B材料单位计划成本为300元/件。6月初有关账户余额如下:“材料采购—A材料”账户余额为42万元;“原材料”账户为余额30万元(其中A材料为10万元，B材料为20万元);“材料成本差异”账户余额为贷方0.1万元(其中A材料为借方余额0.2万元，B材料为贷方余额0.3万元);本月发生下列有关业务:(1)3日,购入A材料3000件,增值税专用发票上注明的价款为28元,增值税额3.64万元，运杂费0
答：根据资料可知，甲公司为一般纳税人，因此该公司应缴纳的增值税税率为13%；A材料单位计划成本为100元/件，B材料单位计划成本为300元/件。此外，资料中也提及了6月初的账户余额，“材料采购—A材料”账户余额为42万元，“原材料”账户为余额30万元（其中A材料为10万元，B材料为20万元），“材料成本差异”账户余额为贷方0.1万元（其中A材料为借方余额0.2万元，B材料为贷方余额0.3万元）。本月发生的业务即3日购入A材料3000件，增值税专用发票上注明的价款为28元，增值税额3.64万元，运杂费0。根据资料，我们可以计算出购入A材料3000件的成本为（3000×28+3.64）元，即30429元。同时，按照计划成本核算，3000件A材料的价值为300000元，差额为（300000-30429）元，即269571元。拓展知识：成本差异是指企业实际发生的成本与预算成本之间的差额。它可能是企业生产经营中控制过程存在的不确定性和变动性的体现，是物价上升、经营管理不善及技术不断更新等因素造成的差异。根据企业的要求和管理水平，可以形成多种成本差异，包括成本收入差异、成本支出差异和成本计划差异。

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