快学用户_0

应交税费-应交增值税-未交增值税借方余额查不清原因，该如何写摘要分录呢？

2021-08-13

你好你去查询下是不是多缴纳了或者是留抵进项税结转到未交增值税借方去造成的。你这个未交增值税应该二级科目的。

2020-07-23

答疑老师

回答：无法查明的，要转到哪个科目呢

2020-07-23

快学用户_0

追问：你好无法查明原因的话这个就要转借营业外支出贷应交税费-应交增值税-未交增值税

2020-07-23

答疑老师

回答：跨年度的用以前年度损益科目吗

2020-07-23

快学用户_0

追问：你好这个不用就直接在2020年调整处理

2020-07-23

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答：根据《企业所得税年度纳税申报表》的规定，分支机构可以自行申报，也可以让总公司代为申报。如果选择总公司代申报，分支机构应当在期末将各项企业所得税费用汇总到总公司申报。
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