固定资产（车辆）在去年已经报废，因为当时没有具体的车辆信息，就没有做固定资产清理账务，只做了旧车补贴的收入分录，现在要怎么处理账务
2021-08-16
你好 之前分录怎么做的
2020-07-23
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回答：之前就只有做收到补贴的分录，借：银存 贷：营外收入
2020-07-23回答：每个月还照样提折旧
2020-07-23追问：那你今年一年的折旧都要红冲，借固定资产清理累计折旧贷固定资产借银行存款贷固定资产清理应交税费借营业外收入贷银行存款，然后把固定资产余额结转到营业外收支。
2020-07-23回答：就是把多折旧的这部分全部冲红是吗
2020-07-23回答：是不是相当于全部冲红，再按去年应当做的分录做一遍
2020-07-23追问：你好 是的 可以这么理解的
2020-07-23回答：但是怎么可以贷银行存款呢，是不是应该贷：固定资产清理呢
2020-07-23追问：你不得红冲你的营业外收入。
2020-07-23回答：但是您刚给的分录是，借：营外收入 贷：银行存款
2020-07-23追问：是的 你得冲了营业外收入不是吗
2020-07-23回答：是把营外收入冲了，但是同时您也把银行存款冲减了，但是银行存款是没有错的呀
2020-07-23追问：借银行 贷固定资产清理 应交税费 不是做这个了
2020-07-23回答：那能不能直接借：营外收入 贷：固定资产清理
2020-07-23追问：你好 可以直接这么做的
2020-07-23回答：好的，谢谢老师
2020-07-23追问：不用客气的 应该的
2020-07-23