老师，去年企业所得税汇算清缴调增调减后，要修改财报么？会影响报表数据么？
2021-08-18
你好，是因为什么事项 的调增、调减呢？
2020-07-23
相关问答
热门问答
- 失业保险稳岗资金返还怎么记账，是直接记营业外收入？还是记递延收益呢？两者有啥区别啊？ 2019-11-29
- 甲公司为一般纳税人,业务如下:( 1 ) 2019年9月1日向乙公司销售一 批产品款为1500 000元( 150万) , 尚未收到，已办妥收手续,适用的增值税税率为13% ( 150万x13%=19.5万)。销次说一文甲公司应编制如下会计分录: 2019-11-27
- 某企业现金盘点时发现库存现金短缺351元，经核准需由出纳员赔偿200元，其余短缺无法查明原因，关于现金短缺相关会计科目处理正确的是什么 2019-11-22
- 企业已有固定资产价值960万元，已经计提折旧320万元，其中上月已经提足折扣旧额人继续使用60万元，另一台设备上月已经达到预计可使用状态尚未投入使用的20万元，采用年限平均法提折旧，月折旧率为1%，当月计提的折旧额是多少？ 2019-12-19
- 某企业因管理不善丢失了一台笔记本电脑，购入时原价10000元，增值税进项税额额1300元，进项税额已认证并抵扣，企业作为固定资产核算。截至丢失时，已计提折旧额3000元，收到责任人赔偿2000元。应计入营业外支出的金额为多少？ 2019-11-24
回答：招待费调增
2020-07-23追问：你好，招待费调增有导致补交企业所得税吗？
2020-07-23回答：是有导致补交企税的
2020-07-23追问：你好，那就做补交所得税分录就是了 不需要修改之前年度的报表，只需要调整今年的期末未分配利润，货币资金
2020-07-23回答：老师，如何调整呢？我现在看到资产负债表的未分配利润还是负数的
2020-07-23追问：你好，补交的所得税这样做分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 调整今年的期末未分配利润，货币资金数据
2020-07-23回答：可是老师，资产负债表上的未分配的数据还是负数，可利润表上的净利润是正数，要缴纳企税呢，汇算清缴调增整的招待费不需要做什么分录么？
2020-07-23追问：你好，不需要针对调增的业务招待费做分录，只需要针对调增的业务招待费导致补交的所得税做分录
2020-07-23回答：老师，这样的话我司今年第一和第二季度都缴纳了企税，怎么资产负债表上的未分配利润还是显示可以弥补亏损呢
2020-07-23追问：你好，资产负债表上的未分配利润是会计上的未分配利润余额 而去年的所得税是根据应纳税所得额计算的，二者是有差异的 应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减
2020-07-23回答：好的，谢谢老师！
2020-07-23追问：不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2020-07-23