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快学用户_0

我想请教下，建筑劳务公司农民工工资要怎么做账？需要申报个税吗？

2021-08-19

你好，借；劳务成本，贷；银行存款等科目借；主营业务成本，贷；劳务成本需要申报个人所得税的

2020-07-23

答疑老师

回答：我们有一个小的装修项目，大概四个月的施工时间，也没有预缴过税款，他们之前就已经开工了，项目那边一直没有给我们工资表什么的，就也没有入账没有报个税。现在一次性给了我四个月的工资，我可以在这个月全部入账和报税吗？

2020-07-23

快学用户_0

追问：你好，可以全部入账，但是需要按月申报

2020-07-23

答疑老师

回答：我能不能再请教个问题，因为工资是过去四个月的工资，现在已经过了当月申报的时间，那我这个月要一次性申报这4个月的工资吗？还是要怎么申报个税呢？

2020-07-23

快学用户_0

追问：你好，需要一次性申报4个月的，之前3个月需要按月填写申报表去税局大厅申报

2020-07-23

答疑老师

回答：那工资的账务处理应该是补计提前3个月工资，还是直接全部作为这个月的工资计提吗？

2020-07-23

快学用户_0

追问：你好，账务处理可以一次性补做4个月的，但是个人所得税申报需要按月填写申报表的

2020-07-23

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请问老师，股权转让要交什么税吗？除了印花税
答：股权转让除了印花税，还应该支付一次性股权转让所得税以及个人所得税。一次性股权转让所得税是按照国家税收政策规定，按一定比例计算出来的税款；而个人所得税则是按居民个人所得税征收标准规定的税率计算出来的税款。这两种税收都是由股权转让方对受让方支付的。
请问企业本月应纳税所得额是19万。应该交多少税年应纳税所得额多少企业所得税的有优惠政策
答：19万*5%二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标
老师，有没有关于往来账的相关规定？
答：下面的供参考在对账前，财务部门会计对供应商提供的对账资料应进行初步审核，不满足条件的对账资料应要求供应商补充完善。首先审核对账手续，是否经过有权人士的签批，其次审核如下内容： 1、对于只提供余额无明细账目的对账资料，不予对账。供应商必须提供最后一次对账以来的全部账目资料；以前从未进行过对账的，必须提供自双方开始业务往来以后的所有账目资料。对于对方因财务决算审计发函要求核对账面余额的，同样应按照上述原则办理。 2、对于供应商直接依据其销售部门往来资料而非财务部门账目提供对账资料的，不予对账。双方核对的账目主要应是财务账目，供应商销售部门账目可能与其财务部门账目不符，对账基数存在问题，会给以后的双方清算带来不必要的麻烦，因为最后清算以双方财务账目为准。 3、对于多年无业务往来的供应商前来对账，即使经过企业有权人士签批，供应商的对账资料也必须加盖供应商公章（或财务专用章），或者提供加盖公章的介绍信，否则不予对账。因为多年无业务往来的供应商，我们不太了解其近年来的情况，可能原有企业已解体、改制，现在对账及以后催款都可能系个人行为，并不代表原企业，可能对账人并不具有索偿权利。 4、对于对账手续和账目资料齐全的供应商，应及时对账并出具对账单。 5、有些供应商属于小企业或个体工商户，账目资料并不齐全，很可能缺失以前年度的账目资料，处理方法如果今后双方继续合作，那么应就现有资料出具“有保留意见的对账单”，至少对账目齐全的年度不拖拉造成历史遗留问题。什么是“有保留意见的对账单”呢？就是在对账单上加一个说明段，说明双方对账由于供应商提供账目不全的原因，只就某年某月以来的账目资料进行对账，以前年度的账目并未核对，暂时以某余额为准出具对账单，采购企业保留根据证据进一步调整账目的权利。如果供应商账目不全而双方余额又不符的，这时供应商通常会同意暂时以双方较小的余额为准出具对账单，如果采购企业余额较小，就不必调整应付账款账面余额；如果供应商余额较小，采购企业就要调低应付账款账面余额，凭对账单确认（债务重组）收益，这时必须由供应商在对账单上签字并同时加盖公章。 6、对于发票丢失又无法确认是采购企业责任的，采购企业不能在对账单上确认该项债务，应要求供应商调减该债权。 7、采购企业财务部门如果采用手工账记账的，最难查找的就是串户错误。对方入账，我方账面上没有入账，很可能是下错户，但是从手工账上查串户，非常困难，而使用财务软件的，在财务软件上查找串户就非常容易，主要是查有无该金额的发生额。 8、为方便对账，应要求供应商下次对账时携带本次的对账单或其复印件。往来账含义： 1、在当今市场经济条件下，企业为了开展经济业务活动，务必产生一些欠人和人欠的经济业务，所以企业的财务部门必须按照企业快制度的有关规定，设置往来账进行反映和核算。 2、反映欠人的往来账有“应付帐款”、“预收帐款”、“其他应付款”、“其他应交款”等；反映人欠的往来账有“应收帐款”、“其他应收款”、“预付帐款”等。 3、对这些往来账，你可以用三栏式活页账登记，因为业务不多，有什么样的往来就设什么样的明细帐了。
疫情申报申请延期是怎么操作的
答：疫情申报申请延期的操作如下： 1.首先，登录政府网站，找到“疫情申报”模块，进行注册登记； 2.在“疫情申报”的模块中，选择“申报延期”，填写相关延期申请信息； 3.提交申请，并等待审核，延期申请信息被通过后，即可收到相应的延期审批通知。拓展知识：随着疫情蔓延，多个国家对疫情申报措施加以加强，疫情申报申请延期成为了一项重要的政策。因此，申请者在提交延期申请时，需要按照政府规定的要求完整填写相关信息，以保证延期申请顺利通过。
老师，我4月份5月和个人（自然人）采购货物，那6月份合计一起付款，6月收到一张发票，我4月份5月份以什么作为原始凭证，因为发票是6月才收到
答：在4月和5月采购货物的情况下，可以使用销售凭证来记录购买的情况，比如说收据、发货单、签收单等；这些凭证都可以作为采购货物的原始凭证，以证明购买事实。6月收到发票后，可以跟进销售凭证，以作为6月份发票的原始凭证。此外，从进项税及费用记账的角度，最好将发票拆分记账：4月和5月采购先以4月和5月的销售凭证原始凭证记账，而6月的发票再分别以6月发票记账。这样可以避免报税等问题，也便于后续的审计工作。拓展知识：原始凭证是企业为（1）证明交易发生；（2）支持科目的记账支出、收入，形成账务记录。一般原始凭证包括：收入凭证、付款凭证、结算凭证、发票、收据、费用申请单、银行存款单、借款合同等。

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