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乙公司购入一台需安装后才可使用的机器设备，价款20万元，增值税税额2.6万元；运输费用5万元，增值税税额0.45万元。所有款项均以银行存款付清。
答：姐在建工程贷，银行存款，运费也记在在建工程里
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运费这块开9个点的专票和6个点的专票给企业，对于企业来说有什么不一样的？
答：对于企业来说，9点的专票和6点的专票有不少不同之处。
首先，从纳税义务上看，9点的专票比6点的专票要复杂一些，因为9点的专票必须在发票开具后30日内申报，而6点的专票可以在发票开具后90日内申报，所以9点的专票纳税义务更加紧迫。
其次，从发票的内容上看，9点的专票可以抵扣税收，而6点的专票不能抵扣税收。
最后，从结构上看，9点的专票包含‘收购单位’、‘出货单位’、‘售货单位’三部分，6点的专票只包含‘收购单位’和‘售货单位’两部分。
总之，9点的专票和6点的专票在纳税义务、发票内容和结构等方面都有一定的不同之处，因此企业在使用发票时应该更加谨慎，以避免造成不必要的纳税义务。
拓展知识：企业在开具发票的时候，除了注意9点专票和6点专票的不同之处之外，还要注意普通发票和增值税专用发票的区别。普通发票和增值税专用发票的主要区别在于增值税专用发票可以抵扣税收，而普通发票不可以。
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差旅费审计的注意要点有哪些
答：你好
在日常的付款审核工作中，会计人员要面对大量的差旅费凭证。如何把关审核报销费用?小编为您整理总结需要注意的八个要点：
审核出差报销是否“先斩后奏”
要注意是否有经过授权批准的出差申请表，如果没有，除非特别审批方可报销。
审核出差标准是否“避实就虚”
如有的单位对出差标准规定早餐30元，中餐及晚餐各80元，一天不超过190元。如果报销人员拿来一张晚餐150元的发票。从表面上看这项报销没有超过一天的金额，但是针对一餐而言，就是超标了。
审核报销附件是否“充分完整”
如酒店发票的后面，需要附上明细清单。明细清单上可以更清楚地列明，企业与个人各承担哪些费用。有的企业规定，饮用酒店小冰箱里的饮料，费用由个人承担，通过报销清单则会一清二楚。
审核费用流程是否“有序进行”
每个企业都有自己的差旅费报销审批的流程，一般的流程应是费用报销申请单由部门负责人审批，然后由财会部门审核，如果符合报销要求且在部门负责人审批范围之内，则进入付款流程。如果还需更高权限审批人审批，再由该审批人审批签字。
实践中需要注意，有的报销人员直接把费用报销单递交到最高权限审批人那里，签字后再来找部门负责人及财会部门审核。如果财会部门审核认为其中有的单据不符合报销规定要剔除，报销人员可能将“领导都批过了，你有什么权力不给报”作挡箭牌，从而导致同事之间的关系紧张。
审核是否“预付在先”
如果有预付款情况，需要及时冲账处理，否则这笔预付款一直挂在账上，也说明在财务管理上做得不到位。
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审核花费是否“铺张浪费”
会计人员需要关注报销人员的实际报销凭证金额是否超标，是否私自购买礼品赠送客户或私自招待客户，是否不按规定线路而绕路游山玩水等。超过企业负担的标准，相关报销费用由个人自理。
对差旅费用应“总额控制”及“明细核算”相结合
在审核差旅费时，不仅要检查本次将要报销的费用，还要留心检查实际本年累计发生的费用及本月的预测数。如果突破预算，则要提醒部门负责人加强出差管控。对于经常出差的部门(如销售部门)还要追踪到每个人的累计实际及累计预算金额，以便企业所投入的费用能与销售员产出的订单、新增的客户以及销售额相比较。
对出差补贴、费用包干应“具体问题具体分析”
如企业规定了在出差期间给予一定金额的包括差旅费津贴(一般参照当地财政部门指定的公务员差旅补贴标准)、误餐补助，符合《国家税务总局关于印发〈征收个人所得税若干问题的规定〉的通知》(国税发〔1994〕89号)及《财政部、国家税务总局关于误餐补助范围确定问题的通知 》(财税字〔1995〕82号)的规定，不需考虑代扣代缴个人所得税。如果公司制度规定住宿费用包干，超支不予报销、节约给予奖励的办法或员工以私家车为公司出差报销相应燃油费的情况，那对于节约奖励等部分还要计入报销人的工薪所得代扣代缴个人所得税。实务中不是所有企业都能执行到位，但至少应清楚其中的一些涉税风险。
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老师 现在报个税就是报的四月份的工资是不是？
答：是的，您的理解正确。
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划转前，签订扣款协议缴费,划转后，能继续使用扣款协议缴费?
答：划转后，您可以继续使用扣款协议缴费，但您需要重新联系原来的扣款方，让对方将您的账户号及金额信息更新到新的银行卡下，这样扣款方就可以正常使用该协议继续扣款。
