快学用户_0

咨询一下大家，我公司是按月付房租，以前一直代账公司做，没入过账，现在公司要正规，叫物业一次性把19年9月到20年6月的房租发票全部补开了，我要怎么入帐，一次性进入损益合适吗？如不合适，怎么做？

2021-08-31

借预付账款房租，贷其他应付款，这个19年做借以前年度损益调整，贷预付账款房租，借未分配利润贷以前年度损益调整，20年做借管理费用贷预付账款房租

2020-07-24

答疑老师

回答：已经汇算清缴完了，现在做以前年度调整有什么影响吗？

2020-07-24

快学用户_0

追问：不能影响本年利润，你想税前扣除，就可以更正19汇算清缴，不想做完分录就完了

2020-07-24

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老师，请问下外购商品（与我们生产的东西无关）作为以后赠送给客户的备用礼品，是否应该是同销售？还是直接入费用？这笔金额是走报销合适还是采购合适？单个价值若较高，是否会涉及什么风险？
答：你好，要视同销售的，你的进项可以抵扣，做采购就可以了，视同销售交税没什么风险
从事房地产开发的纳税人在计算土地增值税时有何特殊规定？
答：根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的规定，从事房地产开发的纳税人可以减免征收土地增值税，即开发者将不需要向税务部门缴纳土地增值税。第一，当土地使用权到期时满足开发前所缴纳土地使用权款额度以上，且未建构任何建筑物的，可以全额减免征收土地增值税。第二，当土地使用权到期满足开发前所缴纳土地使用权款额度以上，且已建构任何建筑物的，可以减免征收土地增值税的部分，计算公式为：减免征收土地增值税额=（现金+抵债）/（现金+抵债+投资）×土地增值税额。第三，当土地使用权到期满足开发前缴纳土地使用权款额度以下的，不予计入土地增值税所得，也不适用土地增值税减免规定。拓展知识：根据《中华人民共和国土地税改革暂行条例》的规定，从事房地产开发的纳税人还可以申请减免土地税。减免的原则是缴纳土地使用权款应拥有相应的文件，以及达到政府规定的社会经济效益标准。减免额度为最高减半额，但是有些地区可以少于减半额，同时地税减免期限也不一样，各省市有差异。
买了财税上岗无忧会员班怎么开始进行学习
答：首先要说的是您需要先了解如何使用我们会员班上提供的学习工具。可以先浏览一下我们的课程大纲，看看课程安排，然后根据自己的需求开始学习。
老师您好，公司交了一年的房租和物业费，开具了房租和物业的普通发票，但是还开具了房产税和个人所得税的完税证明，我想请问这个完税证明需要入账吗？这个税款应该是包含在房租里面的了。
答：这个完税证明是个人缴纳的，这个税的证明是不用入账的，你直接按照你的租金含税租金入账就行。
现在印花税减半。我现在补交去年的印花税，还可以享受印花税减半吗？
答：是的，只要你及时补交，你可以从中获益。另外，你还应该注意下税务部门的公告，看看有没有更多的优惠措施。

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