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公司19.12购进一批家具，收全额发票5万，记固定资产；实际支付1.5万；尾款3.5一直未付，后因供应商供货款式等问题协商扣除1万做维保费，剩余2.5万在20.7月已付。想问下老师，这1万是做营业外收入处理？需要进项税额转出么？转出的话是按1万对应的税额转出还是怎么处理呢

2021-08-31

你好你按发票来做：借固定资产进项税贷银行存款15000应付账款35000 ；借应付账款35000贷银行存款25000 其他应付款-维保费 10000 不做转出处理。到时你真实发生了在去冲这个维保费多的钱转营业外收入去

2020-07-24

相关问答

老师我在网上购买的材料，他给我开票漏掉了规格和单位，这张发票是不是就不能用，要重开了？
答：根据《中华人民共和国发票管理条例》，发票的规格和单位应当与实际销售的商品及服务保持一致，发票上应当写明销售商名称、税号、开票日期、购买方名称、货物或应税劳务名称、规格型号、数量、金额、税率，以及税额等内容。如果发票上缺少规格和单位，那么这张发票就不能用，可能还需要重开一张新的发票。另外，为了防止做假发票、扰乱税收秩序，还要实行“保税原则”，确保发票正常登记，记载的内容与实际情况一致，缴纳税款不会被拒绝，发票验真有效。
公司每月用自产产品作为职工的食堂的福利发放给员工该产品的账面成本100元，市场价格为300元，使用税率为增值税13%。要求：请写出新丽餐饮公司根据如上经济业务应该做出的会计分录
答：您好，参考分录：借管理费用～福利费339，贷应付职工薪酬～福利费339，借应付职工薪酬～福利费339，贷主营业务收入300，应交税费～应交增值税（销项税额）39，借主营业务成本100，贷库存商品100。
老师，想问一个问题，我们在买商品的时候，会计科目可不可以直接录成（借：库存商品，贷：银行存款）
答：您好，可以的呀，我们这个不用加工，买了直接能卖出的情况
个税不小心把2020年完成的订单更正了怎么办
答：首先，对于个税不小心把2020年完成的订单更正的情况，应尽快把订单更正到正确的状态，以避免造成其他不良影响。其次，在更正订单的过程中，应尽量减少各种错误，以避免出现不可抗拒的情况，并要确保更正完订单后，订单的准确性。最后，个税还应对更正后的订单进行审核，以确保订单的准确性和完整性，以避免未来可能发生的问题。拓展知识：个税订单更正的另一个重要方面是，要确保订单更正的时效性，以及准确性和价值的保证。在更正订单的过程中，应尽量减少错误和准确性的可能性，以确保订单的准确性和价值的保证。
学员:公司未分配利润分配给母公司，需要缴税吗老师:是的，需要缴纳企业所得税。具体来说，当子公司将未分配利润分配给母公司时，这被视为利润分配，需要缴纳10%的企业所得税。这是根据中国的税法规定，对于股息、红利等利润分配，都需要缴纳企业所得税。但是，如果母公司和子公司都在中国，且母公司持有子公司的股份比例达到25%以上，那么在分配利润时，可以享受税收减免政策，不需要缴纳企业所得税。 @杨柳(杨老师) 这个规定有什么文件么
答：一、非上市居民企业间分红：属于免税收入，不需要缴纳企业所得税。注意：必须是直接投资于被投资企业，且被投资企业为居民企业。二、上市居民企业间分红：取得分红是否需要缴纳企业所得税，需根据连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票的时间判断：持续持有时间>=12个月，免税，不需要缴纳；持续持有时间<12个月，不免税，需要缴纳；三、相关政策参考（引用）《企业所得税法》第二十六条：企业的下列收入为免税收入：（一）国债利息收入；（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；（三）在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；（四）符合条件的非营利组织的收入。《企业所得税法暂行条例》第八十三条规定，企业所得税法第二十六条第（二）项所称的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。企业所得税法第二十六条第（二）项和第（三）项所称股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。

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