快学会计网
  1. 快学会计网
  2. 会计问答
  3. 问答详情
会员头像
快学用户_0

老师下午好！请问老师、我们单位想使用 计提的企业发展基金 来支付 应付帐款（货款），怎么做分录？两者账面余额都在贷方，怎么冲抵？望老师指教，谢谢

2021-09-06

你冲的时候不就是借应付账款贷发展基金吗

2020-07-24
头像
答疑老师

回答：老师、发展基金本来就是在贷方的、再贷的话就越贷越多了

2020-07-24
头像
答疑老师

回答：计提的时候是 借 利润分配—未分配利润，贷 盈余公积—企业发展基金，我现在是想冲抵应付账款

2020-07-24
头像
快学用户_0

追问：他俩没法做，给你做不了

2020-07-24
相关问答
  • 签订时就知道亏损的合同怎么处理
    答：你好： 把预计亏损的金额，确认到预计负债。如果有标的物（专用的），先计提跌价，超出部分，确认预计负债。
  • 经营活动净现金流量怎么计算？(有资产负债表和利润表)
    答：你好，可以用间接法现金流量表的编制方法计算经营活动净现金流量，编制方法如下： 1、净利润 该项目根据利润表净利润数填列。 2、计提的资产减值准备 计提的资产减值准备＝本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 注：直接核销的坏账损失，不计入。 3、固定资产折旧 固定资产折旧＝制造费用中折旧＋管理费用中折旧 或：＝累计折旧期末数－累计折旧期初数 注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 4、无形资产摊销 ＝无形资产（期初数－期末数） 或＝无形资产贷方发生额累计数 注：未考虑因无形资产对外投资减少。 5、长期待摊费用摊销 ＝长期待摊费用（期初数－期末数） 或＝长期待摊费用贷方发生额累计数 6、待摊费用的减少（减：增加） ＝待摊费用期初数－待摊费用期末数 7、预提费用增加（减：减少） ＝预提费用期末数－预提费用期初数 8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 根据固定资产清理及营业外支出（或收入）明细账分析填列。 9、固定资产报废损失 根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 10、财务费用 ＝利息支出－应收票据的贴现利息 11、投资损失（减：收益） ＝投资收益（借方余额正号填列，贷方余额负号填列） 12、递延税款贷项（减：借项） ＝递延税款（期末数－期初数） 13、存货的减少（减：增加） ＝存货（期初数－期末数） 注：未考虑存货对外投资的减少。 14、经营性应收项目的减少（减：增加） ＝应收账款（期初数－期末数）＋应收票据（期初数－期末数）＋预付账款（期初数－期末数）＋其他应收款（期初数－期末数）＋待摊费用（期初数－期末数）－坏账准备期末余额 15、经营性应付项目的增加（减：减少） ＝应付账款（期末数－期初数）＋预收账款（期末数－期初数）＋应付票据（期末数－期初数）＋应付工资（期末数－期初数）＋应付福利费（期末数－期初数）＋应交税金（期末数－期初数）＋其他应交款（期末数－期初数） 16、其他 一般无数据。
  • 施工单位环保税怎么交
    答：你好，施工单位环保税怎么缴纳 工程的环保税是由建设单位缴纳. 主要征收范围: 大气污染物、水污染物、固体废物和噪声这四种. 征收标准: 易产生污水、废气、噪声、固体污染的企业都是重点监控对象.而涉及到具体行业的话,火电、钢铁、水泥、电解铝、煤炭、冶金、建材、酿造、纺织、制革、发酵、电镀、印染、造纸、食品加工、化工、制药等污染行业.铅原材料厂、钢铁厂、冶炼厂、化工厂等排污严重的企业以及烤漆厂、轮胎厂、车架厂、电池厂、塑件厂等配套企业都将面临税收负担. 环保税税额标准: 大气污染物:每污染当量1.2元至12元; 水污染物:每污染当量1.4元至14元; 煤矸石污染物:为每吨5元; 危险废物:为每吨1000元; 噪声按超标分贝数,如果工业噪声超标1-3分贝,将对企业每月征收350元;若噪声超标4-6分贝,则每月征收700元;若噪声超标16分贝以上,则每月征收11200元.
  • 公司需要符合什么条件，才能享受残疾人就业保障金减免？
    答：要享受残疾人就业保障金减免，公司需要符合以下条件： 1. 公司应拥有残疾员工，并且在残疾员工完成全职工作时间满一年后，才可以申请残疾人就业保障金减免。 2. 公司应当支付残疾员工合理的工资，并且保证其正常工作，确保其就业、生活幸福。 3. 公司必须遵守残疾人就业方面的法律法规，不得歧视残疾员工。 4. 公司应当给予残疾员工充分的就业机会，允许其享受与其他员工同等的权利。 拓展知识：残疾人就业保障金是政府为全国残疾人提供的就业支持政策，它旨在鼓励残疾人就业，减轻残疾人就业带来的负担，提高残疾人就业质量和效率，促进残疾人社会实现自我实现。
  • 老师我们上个月月底开了30000的普票现在要红冲我该怎么做，是开1的税率还是免税呢？
    答：这取决于票据的用途，如果是用作内部调拨，那么可以开1的税率，如果是用作退税，那么开免税票据。
热门问答
您正在与金牌答疑老师聊天