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老师我是蛋糕店的，现在开票，这三个框该怎么选择

2021-09-10

你好不要选择优惠的，否

2020-07-24

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老师麻烦帮我看下我计提这样做凭证对吗？因为管理费用科目下的二级科目没有区分个人和单位的，是不是默认管理费用里的社保公积金就是单位缴纳部分？还是我们要再设一个三级科目
答：你好是的不需要。这个计提本来就是计提单位部分的社保的。没有设置你就不用单独去增加三级科目的
文化事业的应征收入是含税还是不含税
答：这个应该由应征方规定，比如政府机构或是企业，他们可以决定收入是不是含税的。
财务报表中的预付账款和其他应付款忽然金额过大并且连续两个月都是这样会有什么税务风险
答：税务风险会产生几种可能： 1、避税行为——公司在报税时，如果金额过大，可能会被当做避税行为，从而可能被处以高额罚款。 2、不合法的发票——由于预付账款和其他应付款连续两个月金额过大，可能会有不合法的发票出现，从而可能影响企业的税务审计。 3、缺少财务报表——如果预付账款和其他应付款的金额不断变化，可能会导致企业的财务报表不准确或缺失，从而可能导致企业的税务检查中存在风险。 4、不合法的税务报告——由于财务报表中的预付账款和其他应付款金额过大，可能会导致企业的税务报告不准确或不合法，从而可能导致企业受到税务部门的处罚。因此，从上述情况可以看出，财务报表中的预付账款和其他应付款如果连续两个月金额过大，企业将会面临一些税务风险，因此应该及时采取有效的措施来确保企业的税务安全。
企业所得税中，电子烟生产企业有符合高新企业吗
答：你好；符合高企要求的；可以是高企的
3、原材料报废，进项税额需要转出么？
答：你好！政策参考一财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号：第二十七条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： 1、非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 2、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务和交通运输服务。 3、非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 4、非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。本条第（四）项、第（五）项所称货物，是指构成不动产实体的材料和设备，包括建筑装饰材料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。第二十八条非正常损失，是指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁、拆除的情形。政策参考二 1. 国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告（国家税务总局公告[2011]第25号）第二十七条存货报废、毁损或变质损失，为其计税成本扣除残值及责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认：（一）存货计税成本的确定依据；（二）企业内部关于存货报废、毁损、变质、残值情况说明及核销资料；（三）涉及责任人赔偿的，应当有赔偿情况说明；（四）该项损失数额较大的（指占企业该类资产计税成本10%以上，或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以上，下同），应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等。 2. 国家税务总局《关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告》（国家税务总局公告2018年第15号）一、企业向税务机关申报扣除资产损失，仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》，不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。二、企业应当完整保存资产损失相关资料，保证资料的真实性、合法性。要看你们是否是非正常损失

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