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二季度按1%计算的销售额填在小规模增值税申报表第10栏（未超30万）计算的增值税自动生成（3%）和会计处理1%的增值税账表不符，是处理不当吗？

2021-09-13

你好，差额2%账面需要计入其他收益或者营业外收入的

2020-07-25

答疑老师

回答：账面是1％税金，申报表是3％，会计账面是平的，申报表多2％，您说的转营业外和那个对应呢？谢谢老师

2020-07-25

快学用户_0

追问：就是账面要申报表多出来那2%转入其他收益或者营业外

2020-07-25

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被认定为善意取得的增值税专票如何补交税款
答：童鞋您好：两种形式： 1、税务局稽查局直接出具处理决定书，进行补缴。 2、前往大厅自行改表。
具体金额多少，贷多少，借多钱目录6.向招商银行借入期限为1年，利率为6%的到期一次还本付息借款100万元;7.计提本月上述借款100万元的借款利息:8.以银行存款支付水电费13000元，其中生产车间耗用9000元，行政管理部门耗用4000元(不考虑增值税);9.向兴发公司销售原材料A材料200千克，单位售价110元/千克，兴发公司签发一张面值为24860元的银行承兑汇票结算材料的价税款:10.结转上述已售200千克A材料的销售成本，A材料单位成本100元/千克;11.公司在交付产品时逾期5天，按合同约定以
答：学员，您所提出的问题，可以这样去分析：6.向招商银行借入期限为1年，利率为6%的到期一次还本付息借款100万元，这意味着招行为公司提供了100万元的借贷资金，公司需要在1年后向招行支付106万元，其中6万为利息，因此公司需要在此期间计提本月上述借款100万元的借款利息，以准确结算借款成本。7.以银行存款支付水电费13000元，其中生产车间耗用9000元，行政管理部门耗用4000元，实际上是公司通过使用银行存款支付水电费，减少了公司的资金投入，避免了资金困难，提高了企业的效率和经济效益。8.向兴发公司销售原材料A材料200千克，单位售价110元/千克，其实这也是公司对原材料A材料的成本进行了收取，从而保证了原材料的生产成本以及公司的收益；9.结转上述已售200千克A材料的销售成本，A材料单位成本100元/千克，实际上是公司将销售收入中的一部分，计入原材料A材料的成本，这样利润才能做到正确的的计算；10.公司在交付产品时逾期5天，按合同约定以此次行为，公司应向乙方赔偿200元的违约金，以此来防止公司在交付产品时出现违约行为，减少乙方的经济损失。拓展知识：进一步说，公司在做财务处理时，要注重准确性，遵守相关会计准则与会计制度，通过计提借款利息、结转成本、赔偿违约金等方式，能够最大限度地保护企业的利益，并确保财务数据的准确性和可靠性。
老师你好！在实务当中有几种情况不能作废发票呢？
答：根据《发票管理条例》的规定，发票持票人不能作废的情况有：一、增值税专用发票： 1、开具的发票在查验税务机关查验认证的发票范围之外，除非经税务机关同意，否则必须签发实物发票，不得作废； 2、已报销的发票； 3、已付款完成经济交易的发票； 4、电子发票换发后必须作废，但必须由商家报送原发票，不得作废。二、增值税普通发票： 1、已使用或付款完成交易的发票； 2、已经经过查验认证的发票； 3、电子发票换发后必须作废，但必须由商家报送原发票，不得作废。总之，发票持票人不能作废开具的发票，比如已报销的发票、已使用或付款完成交易的发票、电子发票换发后必须作废但要报送原发票的发票等，都是不能作废的。
学员:老师您好，小规模，企业所得税税点是多少？老师:您好，小规模纳税人的企业所得税税率是20%，但是可以享受一定的优惠政策。具体来说，如果年应纳税所得额不超过100万元的，按照应纳税所得额的50%计算应纳税额，也就是实际税率为10%。如果年应纳税所得额超过100万元的部分，仍然按照20%的税率计算应纳税额。 @谢孟虎(谢老师) 学员:就是收入的5%呗
答：小型微利企业利润300万以内的，税率5%。
我们公司C有一个法人股东A占股24%，这个法人股东A他自己有一个自然人股东B占A16.66%,也就是A间接持有C4%的股份，麻烦问一下B工商怎么处理才能变成C的自然人股东，需要缴纳什么税费？
答：如果想要B变成C公司的自然人股东，首先你们需要把A公司的股权转让给B，然后B再重新投资入股C公司，这样B就可以正式成为C公司的自然人股东了。在投资时应该注意缴纳相应的税费，一般都是征收发票税、印花税、企业所得税等税费。此外，还有一些其他税务问题也需要注意，例如，股票交易、股息收入税等。另外，还要注意遵守政府有关法律法规，做出正确的投资决策。

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