-
"进项税加计扣除10%
有两种方式哪个对？
1、当期结转的时候：
借：应交税费-应交增值税（减免税费）
贷：其他收益
2、下月缴纳的时候：
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
其他收益"
答：你的两种方式都是正确的。第一种方式，当期结转的时候，你可以将应交税费减去应交增值税（减免税费），再把差额记入其他收益。例如，当期应交税费为10000元，减免税费为3000元，则应交增值税为7000元，将7000元记入其他收益，则差额3000元可以记入下月缴纳的未交增值税中。第二种方式，下月缴纳的时候，你可以将应交税费减去未交增值税，再把差额记入银行存款和其他收益。例如，下月应交税费为10000元，未交增值税为3000元，则应交增值税为7000元，将7000元记入银行存款和其他收益，则差额3000元可以记入下月未交增值税中。
-
老师，小企业会计准则里面没有劳务成本，我应该添加到哪一大类里面呢？劳务成本就是一级科目吗？
答：同学你好
是主营业务成本才对
-
你好，我问下外贸企业做了退税勾选的进项发票如何做会计分录？
答：作为外贸企业，退税勾选的进项发票的会计分录方法如下：1.收入类分录：销售收入xx（增值税未征收额） —— 应收账款xx。2. 应收类分录：应收账款xx —— 销售收入xx（增值税未征收额）。比如，公司收到一张1000元的购买增值税专用发票，税率为17%，则此发票共1170元，其中增值税未征收额170元，则此时分录为：收入类：销售收入1170元 —— 应收账款1170元；应收类：应收账款1170元 —— 销售收入1000元（增值税未征收额170元）。
-
我在对23年账时，发现第一季度前面财务收款和申报收入不一致，实际收款92461.18元，申报收入91545.72元，申报收入比实收少915.46元，我按前面财务申报收入金额做账，这个凭证要怎么做才正确呢
答：1.核实差异原因：了解差异产生的原因，确认是由于计算错误、遗漏收款、还是其他原因导致的。与财务团队沟通，确保双方对差异的原因达成共识。
2.调整凭证：如果差异是由于之前的错误或遗漏导致的，您需要根据实际情况进行调整。制作一张调整凭证，将差异金额915.46元进行补记或冲销。
3.凭证内容：在凭证中，应明确注明调整的原因和目的，例如“调整23年第一季度收入差异”。借方和贷方的科目应根据您的具体账务设置来确定，通常可能涉及应收账款、销售收入等科目。金额应为差异金额915.46元。
4.审批与保存：凭证制作完成后，应提交给相关人员进行审批。审批通过后，将凭证保存至您的账务系统中。
5.后续处理：如果这个差异影响到了税务申报或其他重要事项，您可能还需要与税务部门或相关部门进行沟通，确保后续处理得当。对于此类差异，建议建立长效机制，加强内部审核和监控，避免类似问题再次发生
-
1、神州公司为一的根人,发生以下经济业务
(1)2019年9月1日“原材料”帐户借方余额为184800元,其中,
A材料2200公斤,金额为123420元,B材料3100公斤,金额为61380
元。“在途物资”借方余额97740元,是外购1800公斤A材料的实际成
本
(2)9月份的材料收发业务如下:①9月2日,购入A材料2000公斤,
增值税专用发票注明材料的价款为109000元,增值税额为14170元,企
业开出面额为123170元的商业承兑汇票,材料验收入库。②9月3日,
上月在途材料A材料如数入库。③9月6日,购入B材料5200公斤,增值
税专用发票注明的价款为107100元,增值税额为13923元,销货方代垫
运杂费1200元,材料验收入库,货款暂欠。④9月8日,为生产产品领
用材料,其中A材料5000公斤,B材料6500公斤。⑤9月12日,向外地
某公司购入A、B两种材料,增值税专用发票注明:A材料3000公斤,价
款165600元,增值税额21528元,B材料4200公斤,价款80200元
增值税额10426元,销货方代垫A、B材料的铁路运杂费1656元。以银行
存款支付上述款项(运费按重量比例分)。材料尚在运输途中。⑥9月
15日,企业于9月12日所购材料全部入库。⑦9月20日,生产产品领用
材料,其中A材料3800公斤,B材料5100公斤,厂部管理部门领用B材
料150公斤。③9月25日,购入B材料1600公斤,增值税专用发票注明
材料的价款为33500元,增值税额4355元,销货方代垫运杂费600元,
企业根据收到的托收承付结算凭证予以承付,材料尚在运输途中。③9月
28日,收到外地某单位发来A材料1000公斤,已验收入库,尚未收到结
算凭证。⑩9月30日,企业于9月28日已入库的A材料结算凭证仍示收
到,按每公斤55元估价入帐。要求(根据外购材料业务,编制会计分录。
(2)根据领料单,编制“发料凭证汇总表”,并据以编制会计分录。发出A、
R材料校一次加权平均法分别计算单价。
答：你好爸题目复制粘贴过来
