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增值税税率变动造成的多报税不予抵缴和退还怎么处理

2020-09-04

你好意思是你们税率变动多申报税费税务局那边不允许你们退税和抵减吗？那你们申报还是按正确的来报的只是缴纳多缴纳了是不？

2020-09-04

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企业举办的教育机构，承受用于教学的土地，是否需要缴纳契税
答：你好，学校用地免征契税。《中华人民共和国契税暂行条例》第六条有下列情形之一的，减征或者免征契税：（一）国家机关、事业单位、社会团体、军事单位承受土地、房屋用于办公、教学、医疗、科研和军事设施的，免征；
"(1) 购人设备，专用发票列明的货款为39万元，增值税50 700元;专用发票列明的运输费为3 000元，增值税270元。价税款以银行汇票支付，设备直接交付安装; (2)安装设备时，领用本公司原材料批，价值36 000元，购进该批原材料支付的增值税额为4 680元;"
答：(1) 购人设备，专用发票列明的货款为39万元，增值税50 700元；专用发票列明的运输费为3 000元，增值税270元。价税款即总金额为42 99700元，以银行汇票支付，设备安装完成后交付使用。 (2) 安装设备时，领用本公司原材料批，价值36 000元，购进该批原材料支付的增值税额为4 680元。此外，设备安装完成后，本公司还需要安排工程师进行技术指导和及时维修保养，确保设备能正常运行并及时处理客户反映的问题。
咨询一下，退休人员，又继续在公司上班了，计算工资时候个税还是照常缴纳吗，例如月10000元。
答：是的，正常计算个税就是了哈
费用从货款里扣会计分录
答：当企业从货款中扣除费用时，会计分录应当反映该交易，具体来说，应当将货款减少，而将借方科目（如应付账款）增加。此外，贷方科目（如费用类科目）也应当增加，以反映所扣除的费用。如果货款是用来支付利息，还应当以此相应改变应收利息和应付利息的账面状况。总而言之，从货款中扣除费用时，会计分录应当反映此交易，以保证账务数据的准确性。
小规模收到的进项专票，当月没有入账，可以入到下个月吗？
答：小规模收到的进项专票，当月没有入账，可以入到下个月。但是要注意，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，进项税额应当在收到发票之日起30日内确认，确认后的进项税额可以在当期减免税款。如果超过30天，将不允许在当期减免。因此，如果收到的发票超过30天，那么应该在下一期去确认，可以入到下一期减免税款。拓展：例如，2020年8月10日收到一张进项发票，该发票应在2020年9月9日前确认，如果超过30天未确认，将不能在2020年9月份减免税款，而是要在2020年10月份去确认，然后在2020年10月份减免税款。

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