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我资产负债表不平的原因是应交税费这一栏，平时购买的进项我放进应交税费-待抵扣进项，然后需要用到，每月从待抵扣进项转入应交税费-进项税额，为什么我的资产负债表不平呢
答：
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长期挂账会有什么影响？存在什么风险 比如说收保证金三年都没有退回给人家？
答：你好，学员，这个就是资金占用，一般税务局发现会让解释原因，账务处理
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老师，电子商务行业，线上店铺销售额例如有100万，实际店铺后台申请开票的只有10万，如何做账呢？只做开票的这部分账，还是线上未申请开票的。那90万也要入账？
答：电子商务行业，线上店铺销售额有100万，实际店铺后台申请开票的只有10万，针对这两部分销售额，我们可以采取统一的无差异记账的方式，即将100万元的销售金额全部计入利润表，并区分开发票和未开发票的销售金额，以便更好地把握财务状况。但要注意的是，未开发票的部分，要在本期记账的同时，预留出相应的税收风险隐患，以备将来税务部门查看记账凭证时，能够相应计提可能产生的税收。
拓展知识：电子商务行业记账税收有许多特殊情况需要考虑，比如多渠道销售拆分发票、多条支付流水合并入一张发票、抵用卡的使用等。这些特殊情况都必须严格符合实际，以便在税务审计时拿到正确有效的发票，避免被查处违规事项或者漏做出税等问题，从而有效支撑企业正常经营。
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想咨询一下典当行业的财务处理流程
答：你好， 抵押贷款
一、本科目核算典当企业根据有关规定发放的抵押贷款。
二、抵押贷款的主要账务处理。
(一)收当房地产并发放抵押贷款时，按贷款金额，借记本科目，按实际支付的货币资金金额，贷记“银行存款”、“现金”等科目，按预收的综合费用金额，贷记“预收综合费”科目。
(二)收回抵押贷款时，按收回贷款金额，借记“银行存款”、“现金”等科目，按计提的抵押贷款损失准备，借记“贷款损失准备——计提的抵押贷款损失准备”科目，按抵押贷款账面余额，贷记本科目，按借贷双方之间的差额，借记或贷记“资产减值损失”科目。
三、典当企业应当定期或至少在每年年度终了，对抵押贷款进行全面检查，并合理地计提贷款损失准备。对于不能收回的抵押贷款应当查明原因，追究责任。对确实无法收回的，经批准后确认为减值损失，冲销提取的贷款损失准备。
经批准将抵押贷款确认为呆账时，按确认的减值损失金额，借记“贷款损失准备——计提的抵押贷款损失准备”科目，贷记本科目。
已确认并转销的呆账损失，如以后又收回的，按收回的金额，借记本科目，贷记“贷款损失准备——计提的抵押贷款损失准备”科目;同时，借记“银行存款”、“现金”等科目，贷记本科目。
四、本科目应按当户和当物类别设置明细账，进行明细核算。
五、本科目期末借方余额，反映典当企业根据有关规定发放的抵押贷款。
质押贷款
一、本科目核算典当企业根据有关规定发放的质押贷款。
二、质押贷款的主要账务处理。
(一)收当动产或财产权利并发放质押贷款时，按贷款金额，借记本科目，按实际支付的货币资金金额，贷记“银行存款”、“现金”等科目，按预收的综合费用金额，贷记“预收综合费”科目。
(二)收回质押贷款时，按收回贷款金额，借记“银行存款”、“现金”等科目，按计提的质押贷款损失准备，借记“贷款损失准备——计提的质押贷款损失准备”科目，按质押贷款账面余额，贷记本科目，按借贷双方之间的差额，借记或贷记“资产减值损失”科目。
三、典当企业应当定期或至少在每年年度终了，对质押贷款进行全面检查，并合理地计提贷款损失准备。对于不能收回的质押贷款应当查明原因，追究责任。对确实无法收回的，经批准后确认为减值损失，冲销提取的贷款损失准备。
经批准将质押贷款确认为呆账时，按确认的减值损失金额，借记“贷款损失准备——计提的质押贷款损失准备”科目，贷记本科目。
已确认并转销的呆账损失，如以后又收回的，按收回的金额，借记本科目，贷记“贷款损失准备——计提的质押贷款损失准备”科目;同时，借记“银行存款”、“现金”等科目，贷记本科目。
四、本科目应按当户和当物类别设置明细账，进行明细核算。
五、本科目期末借方余额，反映典当企业根据有关规定发放的质押贷款。
应收综合费
一、本科目核算典当企业发放抵押贷款或质押贷款时根据有关规定应收未收的综合费用。
二、确认综合费收入时，按综合费收入金额，借记本科目、“预收综合费”等科目，贷记“综合费收入”科目。收到综合费时，借记“现金”、“银行存款”等科目，贷记本科目。
三、典当企业应当定期或至少在每年年度终了，对应收综合费进行全面检查，并合理地计提坏账准备。对于不能收回的应收综合费应查明原因，追究责任。对确实无法收回的，经批准后确认为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
经批准将应收综合费确认为坏账时，按确认的坏账金额，借记“坏账准备”科目，贷记本科目。
已确认并转销的坏账损失，如以后又收回的，按收回的金额，借记本科目，贷记“坏账准备”科目;同时，借记“银行存款”、“现金”等科目，贷记本科目。
四、本科目应按当户设置明细账，进行明细核算。
五、本科目期末借方余额，反映典当企业发放抵押贷款或质押贷款时根据有关规定应收未收的综合费用。
绝当物品
一、本科目核算典当企业在当户超过规定期限未赎当也未续当时确认绝当的物品。
二、确认绝当物品时，按绝当物品的初始估价金额，借记本科目，按计提的贷款损失准备，借记“贷款损失准备——计提的抵(质)押贷款减值准备”科目，按尚未收回的贷款金额，贷记“抵押贷款”、“质押贷款”等科目，按尚未收回的利息金额，贷记“应收利息”科目，按尚未确认的利息收入金额，贷记“利息收入”科目，按借贷双方之间的差额，贷记“营业外收入”科目或借记“营业外支出”科目。
三、典当企业应当定期或至少在每年年度终了，对绝当物品进行全面检查，并合理地计提绝当物品减值准备。绝当物品的账面价值超过可收回金额的，应按其差额，借记“资产减值损失——计提的绝当物品减值准备”科目，贷记“绝当物品减值准备”科目。已确认资产减值损失的绝当物品价值又得以恢复的，应在已确认的资产减值损失范围内，按可收回金额超过其账面价值的差额，借记“绝当物品减值准备”科目，贷记“资产减值损失——计提的绝当物品减值准备”科目。
四、本科目应按绝当物品类别设置明细账，进行明细核算。
五、本科目期末借方余额，反映典当企业确认的绝当物品成本。
绝当物品减值准备
一、本科目核算典当企业计提的绝当物品减值准备。
二、典当企业应当定期或至少在每年年度终了，对绝当物品进行全面检查，并合理地计提绝当物品减值准备。绝当物品的账面价值超过可收回金额的，应按其差额，借记“资产减值损失——计提的绝当物品减值准备”科目，贷记本科目。已确认资产减值损失的绝当物品价值又得以恢复的，应在已确认的资产减值损失范围内，按可收回金额超过其账面价值的差额，借记本科目，贷记“资产减值损失——计提的绝当物品减值准备”科目。
三、本科目应按绝当物品类别设置明细账，进行明细核算。
四、本科目期末贷方余额，反映典当企业计提的绝当物品减值准备。
应付绝当溢价
一、本科目核算典当企业销售绝当物品时确认的应付未付的绝当溢价。
二、销售绝当物品并确认绝当物品销售收入时，按实际收到或应收的价款金额，借记“应收账款”、“应收票据”、“现金”、“银行存款”等科目，按应向当户追索的金额，借记“其他应收款”科目，按应退还当户的金额，贷记本科目，按实现的绝当物品销售收入金额，贷记“绝当物品销售收入”科目，按增值税专用发票上注明的增值税销项税额，贷记“应交税金及附加——应交增值税(销项税额)”科目。
三、本科目应按当户设置明细账，进行明细核算。
四、本科目期末贷方余额，反映典当企业应付未付的绝当溢价。
预收综合费
一、本科目核算典当企业发放抵押贷款或质押贷款时根据有关规定预收的综合费用。
二、预收综合费的主要账务处理。
(一)发放抵押贷款或质押贷款时，按贷款金额，借记“抵押贷款”、“质押贷款”等科目，按实际支付的货币资金金额，贷记“银行存款”、“现金”等科目，按预收的综合费用金额，贷记本科目。
(二)确认综合费收入时，按确认的综合费收入金额，借记本科目、“应收综合费”等科目，贷记“综合费收入”科目。
(三)退还预收当户的综合费用时，按退还预收综合费用金额，借记本科目，贷记“现金”、“银行存款”等科目。
三、本科目应按当户设置明细账，进行明细核算。
四、本科目期末贷方余额，反映典当企业发放贷款时根据有关规定预收的综合费用。
综合费收入
一、本科目核算典当企业发放贷款时根据有关规定确认的综合费收入。
二、确认综合费收入时，按确认的综合费收入金额，借记“预收综合费”、“应收综合费”、“银行存款”、“现金”等科目，贷记本科目。
三、期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。
绝当物品销售收入
一、本科目核算典当企业销售绝当物品实现的收入。
二、销售绝当物品并确认绝当物品销售收入时，按实际收到或应收的价款金额，借记“应收账款”、“应收票据”、“现金”、“银行存款”等科目，按应向当户追索的金额，借记“其他应收款”科目，按应退还当户的金额，贷记“应付绝当溢价”科目，按实现的绝当物品销售收入金额，贷记本科目，按增值税专用发票上注明的增值税销项税额，贷记“应交税金及附加——应交增值税(销项税额)”科目。同时，按确认的营业税金及附加金额，借记“营业税金及附加”科目，贷记“应交税金及附加”、“其他应交款”等科目。
三、期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。
其他收入
一、本科目核算典当企业除贷款利息收入、综合费收入、绝当物品销售收入以外实现的其他收入，如鉴定评估收入、咨询服务收入。
二、确认其他收入时，按其他收入金额，借记“其他应收款”、“银行存款”、“现金”等科目，贷记本科目。同时，按确认的营业税金及附加金额，借记“营业税金及附加”科目，贷记“应交税金及附加”、“其他应交款”等科目。
三、期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。
绝当物品销售成本
一、本科目核算典当企业销售绝当物品发生的成本。
二、结转绝当物品的销售成本时，按绝当物品账面余额，借记本科目，贷记“绝当物品”科目。绝当物品已计提减值准备的，按计提的相关绝当物品减值准备金额，借记“绝当物品减值准备”科目，贷记“资产减值损失——计提的绝当物品减值准备”科目。
三、期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。
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你好，有一笔工程款，已经开普通发票80万，现在需要70%作为材料，是人家提供，25%做人工，5%做利润，人工的25%可不可以不用开劳务发票，做工资表行吗？
答：社保要求不严格的可以的
