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税控盘买回来如何抵扣进项税如何做账

2020-09-14

你好，纳税人税控盘全额抵扣会计分录： 1、支付时：借：管理费用贷：库存现金等 2、抵减时：借：应交税费--应交增值税(减免税款) 贷：管理费用

2020-09-14

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我们公司的许可经营项目里面有包含计算机硬件、计算机软件的生产加工、技术开发及销售。我们有软件的进项发票开的名称是A软件，然后我们跟客户签了销售合同上的名称是B软件，这样开B软件的发票合理吗
答：你还有硬件的话不能全开软件的哦
属于利润分配账户核算内容的有分配给投资者的利润。提取任意盈余公积。提取法定盈余公积。计提所得税。转增资本。
答：核算利润分配，一般设置利润分配基本账户。利润分配一般通过设置弥补以前年度亏损、提取盈余公积、投资者利润和未分配利润等明细账户进行明细核算。弥补以前年度亏损的账务处理　　1) 以后年度实现的利润弥补亏损。　　　　借：利润分配--弥补以前年度亏损　　　　　贷：利润分配--未分配利润　　2) 用盈余公积弥补亏损。　　　　借：盈余公积--一般盈余公积　　　　　贷：利润分配--未分配利润 2、提取盈余公积的账务处理　　1) 从税后净利润中按10%的份额，提取法定盈余公积的账务处理。　　　　借：利润分配--提取盈余公积　　　　　贷：盈余公积--一般盈余公积　　2) 从税后净利润中按一定比例提取公益金的账务处理。　　　　借：利润分配--提取盈余公积　　　　　贷：盈余公积--公益金 3、向投资者分配利润的账务处理　　应向投资人分配的股息红利=利润总额-所得税-弥补亏损-盈余公积金-公益金%2B以前年度未分配利润。　　通过利润分配的二级账户分配给投资者利润进行核算。该账户借方登记实际支付给投资者的利润，贷方登记应支付给投资者的利润。期末余额若发生在借方，表示多支付的利润；若发生在贷方，则表示未支付的利润。投资者利润的会计处理：　　　　借：利润分配--投资者利润　　　　　贷：应付利润　　支付时：　　　　借：应付利润　　　　　贷：银行存款 4、年终本年利润总额转入未分配利润的账务处理　　1) 年终企业亏损时，会计处理为：　　　　借：利润分配--未分配利润　　　　　贷：本年利润　　2) 年终企业盈利，结转利润总额的会计处理为：　　　　借：本年利润　　　　　贷：利润分配--未分配利润 5、弥补以前年度亏损、提取盈余公积、投资者利润转入未分配利润的账务处理　　1) 若弥补以前年度亏损、提取盈余公积、投资者利润的余额在借方：　　　　借：利润分配--未分配利润　　　　　贷：利润分配--弥补以前年度亏损　　　　　　　　　　　--提取盈余公积　　　　　　　　　　　--投资者利润　　2) 若弥补以前年度亏损、提取盈余公积、投资者利润的余额在贷方：　　　　借：利润分配--弥补以前年度亏损　　　　　　　　　　--提取盈余公积　　　　　　　　　　--投资者利润　　　　　贷：利润分配--未分配利润 6、调整增加上年利润或调整减少上年亏损的财务处理　　发生这些事项时：　　　　借：有关科目　　　　　贷：利润分配--未分配利润　　同时增提应交税金和盈余公积：　　　　借：利润分配--未分配利润　　　　　贷：应交税金--应交所得税　　　　　　　盈余公积 7、调整减少上年利润或调整增加上年亏损的帐务处理　　发生这些事项时：　　　　借：利润分配--未分配利润　　　　　贷：有关科目　　同时减征税收和减提盈余公积　　　　借：应交税金--应交所得税　　　　　　盈余公积--一般盈余公积　　　　　贷：利润分配--未分配利润
处置清理固定资产无票收入，在税务报表里怎么填写
答：咱是一般纳税人还是小规模？
老师，我想问下事业单位发放给退休人员的生活补助，降温费，取暖费，交通费，绩效工资怎么做分录？税前可以扣除吗
答：机关事业单位社保已经并轨，由社保局发退休人员养老金，理论上退休人员与单位已经不再存在组织联系，单位要发各项补助最好是由工会支出，将其列入职工福利关于税前扣除，事业单位是不用申报缴纳所得税的，不存在税前扣除问题，企业的税前扣除问题可以参考下面资料：《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函[2009]3号）文件关于福利费的规定为正列举，不在列举范围的不能作为福利费处理。　　关于离退休人员行业自建补助等统筹外费用，根据《财政部关于企业加强职工福利费财务管理的通知》（财企[2009]242号）第一条中职工福利费包括（四）离退休人员统筹外费用，包括离休人员的医疗费及离退休人员其他统筹外费用。　　《企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。　　《企业所得税法实施条例》第二十七条进一步解释：企业所得税法第八条所称有关的支出，是指与取得收入直接相关的支出。企业所得税法第八条所称合理的支出，是指符合生产经营活动常规，应当计入当期损益或者有关资产成本的必要和正常的支出。根据上述规定，企业支付的离退休职工统筹外退休津贴、统筹外费用，不属于与取得收入直接相关的支出，不能在企业所得税前直接扣除。
初级长投知识点不明白
答：你好，请问是哪个知识点不明白呢？

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