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"小微企业一季度利润是241763.82，计提企业所得税的金额是241763.82*2.5%=6044.10；
还是【241763.82—241763.82*2.5%】*2.5%=5892.99"
答：国家税收法规定，企业的税收适用营业所得税税率为2.5%，应征收企业所得税金额等于税后利润乘以2.5%税率后的结果。因此，根据上述小微企业一季度利润为241763.82元，计提企业所得税的金额是241763.82*2.5%=6044.10。
如果利润扣除已计提税金后，其所得企业所得税仍需按本规定计算纳税，则该企业应当缴纳的企业所得税=【241763.82—241763.82*2.5%】*2.5%=5892.99。
企业所得税的计算有很多，比如，企业发生的营业外收入，一般不受减免，将纳入企业所得税的计算范围，按照不低于25%的纳税比例计算税款。例如，一家企业营业外收入税前计算为100万元，应当申报缴纳企业所得税=100万*25%＝25万元。因此，使用企业所得税计算时，企业必须考虑不同类型收入税率的变化，否则可能会带来不必要的税务风险。
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预计负债的概念及账务处理怎么做
答：你好
预计负债的概念
预计负债是因或有事项可能产生的负债。根据或有事项准则的规定，与或有事项相关的义务同时符合以下三个条件的，企业应将其确认为预计负债：
一是该义务是企业承担的现时义务；
二是该义务的履行很可能导致经济利益流出企业，这里的“很可能”指发生的可能性为大于50%，但小于或等于90%；
三是该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的主要账务处理
1、企业根据或有事项准则确认的由对外提供担保、未决诉讼、重组义务产生的预计负债，应按确定的金额，借记“营业外支出”科目，贷记“预计负债——预计担保损失、预计未决诉讼损失、预计重组损失”。
根据或有事项准则确认的由产品质量保证产生的预计负债，应按确定的金额，借记“销售费用”科目，贷记“预计负债——预计产品质量保证损失”。
根据固定资产准则或石油天然气开采准则确认的由弃置义务产生的预计负债，应按确定的金额，借记“固定资产”或“油气资产”科目，贷记“预计负债——预计弃置费用”。在固定资产或油气资产的使用寿命内，按弃置费用计算确定各期应负担的利息费用，借记“财务费用”科目，贷记“预计负债——预计弃置费用”。
根据企业合并准则确认的预计负债，应按确定的金额，借记有关科目，贷记“预计负债”。
投资合同或协议中约定在被投资单位出现超额亏损，投资企业需要承担额外损失的，企业应在“长期股权投资”科目以及其他实质上构成投资的长期权益账面价值均减记至零的情况下，对于按照投资合同或协议规定仍然需要承担的损失金额，借记“投资收益”科目，贷记“预计负债”。
2、企业实际清偿预计负债时，借记“预计负债”，贷记“银行存款” 等科目。
3、企业根据确凿证据需要对已确认的预计负债进行调整的，调整增加的预计负债，借记有关科目，贷记“预计负债”；调整减少的预计负债，做相反的会计分录。
属于会计差错的，应当根据会计政策、会计估计变更和会计差错准则进行处理。
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你好，老师，我们单位厂房是租赁来的，需要交什么税，交多少，用不用管房东用不用交税？
答：您好，从税务的角度来看，需要根据您的实际情况，分析厂房的租赁面积，及租金等信息，来确定您具体需要缴纳的税费种类和税款金额。此外，房东也需要缴纳一定的税费，具体金额也是根据您的情况来定的。
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用友日期不序时怎么办
答：当用友日期不序时，我们需要采取如下措施：
1.检查数据库中的日期字段，确认其类型是否为日期类型。
2.检查连接数据库的程序，确认日期的输入方式是否正确。
3.检查日期栏中的格式，确认是否与模板一致。
4.检查插入数据的过程，确认日期的传递是否正确。
5.确认查询条件是否正确，确定查询的结果是否正确。
拓展知识：此外，为了确保用友日期的准确性，我们可以定期对系统进行测试，以确定其功能是否符合预期，以及数据是否准确。另外，也可以使用定时任务来检查系统中数据的准确性，以及日期的排序是否准确。
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九成会计人员会忽视的小常识
答：你好！请问你想咨询什么问题呢？
