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已申报扣款该如何处理

2020-09-18

你好借：应交税费——某某税款贷：银行存款

2020-09-18

相关问答

你好老师，请问我们一般纳税人，做的是煤，公司上个月进货我做的借预付账款，贷银行存款；收到货后借原材料，借应交税费应交增值税进项税，贷预付账款单位名称，上个月收到预收款200万，这个月发出货并开出发票，请问会计分录怎么做？
答：会计分录： 1. 应交税费—应交增值税进项税：借：原材料；贷：应交增值税进项税。 2. 银行存款：借：预付账款；贷：银行存款。 3. 应收账款：借：预收款；贷：应收账款。 4. 应付账款：借：应付账款；贷：发出货物并收到现金。拓展知识：有的企业因为生产，经营活动带来的收入可能不够支付相关的税金，此时，可以通过预收账款或者银行贷款等方式进行税款缓缴，这样可以减少企业的财务压力，保证企业正常经营。
金蝶怎么删除明细科目
答：首先，在金蝶中，删除明细科目的操作非常的简单方便。只需要进入系统的财务账簿-科目管理，在右下角有一个"明细科目管理"按钮，点击进去，便可以对明细科目进行增删改查操作。在操作界面，选择要删除的科目，然后点击"删除"按钮即可完成删除。拓展知识：金蝶明细科目可以分为国家标准科目和自定义科目两类，国家标准科目只允许修改科目金额和科目名称，不允许删除；自定义科目可以按照企业的业务实际需求自行添加，也可以根据需要删除。应用案例：企业在记账时，需要实时删除一些错误的明细科目，金蝶系统提供了这样的功能，可以很方便的实现这一功能，使得企业能够完成记账工作，准确把握财务信息的变动情况。
老师，出售固定资产，未税收入计入固定资产清理，财务报表收入不体现其他业务收入，和增值税申报表上的其他业务收入不一致？
答：是的，如果出售固定资产，未税收入应当计入“固定资产清理”项目，而不是将其计入收入，因此财务报表中收入账户不能体现收入，增值税这边也不用再纳税，因此增值税申报表上的其他业务收入不会与财务报表一致。
个税清缴结束了发现有个专项附加扣除资料填错了还可以更改补税么
答：不客气祝工作顺利哦！
老师，进项发票丢了怎么办
答：您好，没有认证的进项发票丢失了需要凭销售方提供相应的专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》作为增值税进项税额的抵扣凭证。根据《国家税务总局关于简化增值税发票领用和使用程序有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第19号）规定：第一，一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方可凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》或《丢失货物运输业增值税专用发票已报税证明单》作为增值税进项税额的抵扣凭证；第二，如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件进行认证，认证相符的可凭专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《丢失货物运输业增值税专用发票已报税证明单》，作为增值税进项税额的抵扣凭证。专用发票记账联复印件和《证明单》留存备查。第三，一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联，如果丢失前已认证相符的，可使用专用发票发票联复印件留存备查；如果丢失前未认证的，可使用专用发票发票联认证，专用发票发票联复印件留存备查。第四，一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联，可将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查。

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