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老师，公司产品客人试吃试喝，这部分费用可以在，计算所得税前全部扣除吗
答：根据外国收入税法，一般情况下，公司的试吃试喝费用是可以在计算所得税前扣除的。但是企业应当确保客人试吃试喝的费用是合理及必要的，而不是可以节省的权宜之计。另外，企业还要记录该项费用的相关凭证和发票，并可能要求客人进行实名验证或者提供有关申报收入的信息。
此外，企业还应当注意，如果试吃试喝的品种超出企业的正常营商范围外的客人行为，那么该部分费用将不会享受支出抵扣的优惠，而且凭证也需提供有关财务会计的报表以证明是为节省开支。
总的来说，企业应该仔细地考虑自己的客人试吃试喝的费用，尤其是针对品种是否在其正常营商范围内，以确定是否享有抵扣优惠。
拓展知识：(1)试吃试喝费用是指企业为客人提供一次性的零食，饮料或者午餐等服务；(2)如果企业想更好地把握客人试吃试喝的有效性，可以考虑采用社交活动的形式，将试吃试喝费用作为社交活动的一部分；(3)为了确保客户试吃试喝的有效性，企业可以在活动中适当添加娱乐性内容，以使客人产生深刻的印象。
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2023年1、2月各8人交社保，个税申报各10人，3月份起没有从这个公司发放工资，只按法人零申报工资，这样工商年报的人数要怎么填呢
答：您好，按照实际人数，也就是10人、
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应交增值税明细科目如何设置处理
答：一般纳税人账簿设置
为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳、退还等情况，应在“应交税金”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目。
一般纳税人在“应交税金—应交增值税”明细账的借、贷方设置分析项目，在借方分析栏内设“进项税额”、“已交税金”、“转出未交增值税”等项目；在贷方分析栏内设“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等项目。
一般纳税人在应交税金下设置“未交增值税”明细账，将多缴税金从“应交增值税”的借方余额中分离出来，解决了多缴税额和未抵扣进项税额混为一谈的问题，使增值税的多缴、未缴、应纳、欠税、留抵等项目一目了然，为申报表的正确编制提供了条件。
“进项税额”专栏，记录企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额，用蓝字登记；退回所购货物应冲销的进项税额，用红字登记。
“已交税金”专栏，记录企业已交纳的增值税额。企业已交纳的增值税额用蓝字登记；退回多交的增值税额用红字登记。
“销项税额”专栏，记录企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额。企业销售货物或提供应税劳务应收取的销项税额，用蓝字登记；退回销售货物应冲销销项税额，用红字登记。
“出口退税”专栏，记录企业出口适用零税率的货物，向海关办理报关出口手续后，凭出口报关单等有关凭证，向税务机关申报办理出口退税而收到退回的税款。出口货物退回的增值税额，用蓝字登记；出口货物办理退税后发生退货或者退关而补交已退的税款，用红字登记。
“进项税额转出”专栏，记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。
在“应交税金——应交增值税”科目下还需设“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏，分别记录一般纳税企业月终转出未交或多交的增值税。
月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目。将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税金——未交增值税”科目，贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。
当月上交本月增值税时，仍应借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目，贷记“银行存款”科目。
二、一般纳税人账务处理
（一）月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税”，这样“应交增值税”明细账不出现贷方余额，会计分录为：
借：应交税金—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金—未交增值税。
（二）月份终了，企业将本月多交的增值税自“应交增值税”转入“未交增值税”，即：
借：应交税金—未交增值税
贷：应交税金—应交增值税（转出多交增值税）
（三）当月缴纳本月实现的增值税（例如开具专用缴款书预缴税款）时，借记“应交税金—应交增值税（已交税金）”贷记“银行存款”。
（四）当月上交上月或以前月份实现的增值税时，如常见的申报期申报纳税、补缴以前月份欠税，借记“应交税金—未交增值税”贷记“银行存款”。
（五）“应交税金—应交增值税”科目的期末借方余额反映尚未抵扣的进项税额，贷方无余额。
（六）“应交税金—未交增值税”科目的期末借方余额反映多缴的增值税，贷方余额反映未缴的增值税。
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老师好，在汇算清缴中，营业外收入-违约金要在表里调整吗？
答：你好 要看是什么违约金 比如合同违约金是可以税前扣除 不需要调整的
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老师你好，2022年第1季度所得税申报可以减2021年的亏损不
答：是的，您可以选择将亏损申报转入2022年第1季度。
