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合同负债和预计负债有什么区别

2020-09-20

你好合同负债与预计负债的区别如下：合同负债是指企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务，延长质保服务计入合同负债。预计负债是指根据或有事项（对外提供担保、未决诉讼、产品质量保证、重组义务、亏损性合同）准则确认的。法定质保计入预计负债。共同点都是负债，存在销售退回情况下：有预计退货率情况下是预计负债，没有预计退货率情况下是合同负债

2020-09-20

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结转本期损益怎么写分录
答：　结转本期损益的账务处理　　结转各项收入、利得类科目：　　借：主营业务收入　　其他业务收入　　公允价值变动损益　　投资收益　　营业外收入　　资产处置损益　　贷：本年利润　　结转各项费用、损失类科目：　　借：本年利润　　贷：主营业务成本　　其他业务成本　　税金及附加　　销售费用　　管理费用　　财务费用　　资产减值损失　　信用减值损失　　营业外支出
1季度结束后，部分未开具红字发票，增值税申报受影响吗?
答：是的，未开具红字发票会影响增值税申报。因为，未开具红字发票将无法提供具体交易发票信息，从而无法满足税务管理机关对交易信息的审查证明和核实，从而不能完成增值税申报。所以，红字发票是增值税申报的重要依据，如果不按时开具，将会影响税务管理机关对企业的行为进行审查，从而影响增值税申报。此外，如果某季度内发现红字发票未按时开具，应当及时处理，一方面要及时向税务机关报告，以便及时解决问题；另一方面，还要避免出现相似情况的发生，以免影响增值税申报。拓展知识：红字发票是指价税合计金额为负数的发票，是企业销售产品或服务，进行税务报告的重要依据。一般情况下，红字发票都是由企业自行开具的，红字发票具有增值税减免优惠或调用税金的作用，企业可以利用红字发票进行税收管理，提高利润水平。
运输公司驾驶员入的人身保险怎么入账，该入什么费用？
答：您好，可以计入主营业务成本科目核算。
我公司开发的房地产是一个立项，分期开发，整个项目销售收入都是按老项目5％核算应交增值税。公司目前把2021年竣工的一商铺对外出租，请问是应开5％的出租发票？还是开9％的出租发票？
答：根据《营业税改征增值税暂行条例》第四十五条规定，对于按期分期开发的房地产项目，不得开具5%的出租发票，应开具9%的出租发票。
确实无法支付的应付款项的企业所得税收入如何确认？
答：企业所得税收入的确认是基于其取得的营业利润，根据《中华人民共和国企业所得税法》以及《关于某些企业所得税问题的解释》确定的。具体步骤如下： 1.对无法支付的应付款项进行核实，包括账款、押金、借款等，确定期末无法支付的金额数； 2.根据企业税前年度利润的实际情况，依据《企业所得税法》的规定，将无法支付的应付款项纳入当期税前利润； 3.按照《企业所得税法》要求，按所得税税率计算企业所得税收入； 4.根据实际收入情况，减免本期可享受企业所得税减免的收入； 5.根据实际情况，加减应纳税所得额； 6.计算出本期应纳税所得额，确定本期企业所得税收入。

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