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递延所得税资产的转回怎么处理

2020-09-24

您好，原计提分录红字冲回或借贷方相反处理。

2020-09-24

相关问答

个体户和小规模纳税人，税率各多少
答：个体户和小规模纳税人的税率一般是根据收入的不同而有所差别，一般可以按照如下不同的收入范围来划分： 1）收入在8万元以下的个体户和小规模纳税人，按3%的小规模纳税人税率计算； 2）收入在8万元至80万元之间的个体户和小规模纳税人，按10%的小规模纳税人税率计算； 3）收入在80万元以上的个体户和小规模纳税人，按20%的小规模纳税人税率计算。此外，自2010年6月1日起，个体户和小规模纳税人可以申请征收简易汇算清缴，即可选择征收简易汇算清缴制度，不再按照上述收入范围和税率计算，而是按照以下五个税率计算：3%、5%、10%、15%和20%。
固定资产报废怎么处理已经计提完折旧
答：你好借:固定资产清理累计折旧固定资产减值准备贷:固定资产销售变价：借:银行存款贷:固定资产清理应交税费一应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余借:固定资产清理贷:资产处置损益清理亏损时借: 资产处置损益贷:固定资产清理
企业的金融资产在持有期间发生增值是否需要缴纳企业所得税呢
答：您好企业的金融资产在持有期间发生增值需要缴纳企业所得税
您好，老师，咨询下。民营非盈利医院，非企业单位小规模，主营白内障，免征增值税。还有个配镜中心，盈利性，季度45万元以下免征增值税。主营利润总额负数，不用交企业所得税。配镜中心利润总额是正数，企业所得税是要分开申报是吗？如果要分开，如何分开申报呢？那企业所得税一起报的话还是负数哦还是不用交税，税局那里肯定是不行的吧
答：你好 1. 你们一个主体医院下面的；那么就是一起来报所得税的；如果负数了就不用缴纳企业所得税的
1）2018 年 1 月购买机器设备 A 用于生产产品，原价 20 万元，预计使用年限为 5 年，预计净残值为 2 万元，采用年限平均法计提折旧（22018 年 4 月购买机器设备 B 给行政部门使用，原价 30 万元，预计使用年限为 6 年，预计净残值为 1 万元，采用双倍余额递减法计提折旧；
答：你好，题目的要求是计算每年的折旧吗？