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老师您好，小规模公司今年第一季度征收率1个点普票开超45万，缴纳了增值税，第二季度红冲了一张，然后又开了一张3个点的专票，这样咋申报呢老师！
答：老师回答：
小规模公司今年第一季度征收率1个点普票开超45万，缴纳了增值税，第二季度红冲了一张，然后又开了一张3个点的专票，这样需要在申报时将第一季度1个点的普票减去第二季度红冲的一张，再加上第二季度开具的一张3个点的专票，最终申报的结果为44万专票加3万普票。
案例：
假设小明公司第一季度征税率为3%，开具一张100万的普票，缴纳了3000元的增值税。第二季度出现大额冲抵，红冲了一张60万的普票，又开具了一张5%的专票，3000元。最终申报的应税金额为：100万普票-60万普票+3000元专票=40万普票+3000元专票。
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老师 有个问题咨询一下 对方给我们开的发票货物名称劳务-固体废料治理 这张发票需不需要在备注栏写备注
答：不需要，你这个不需要备注， 1、货物运输服务
增值税一般纳税人提供货物运输服务，使用增值税专用发票和增值税普通发票，开具发票时应将起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息等内容填写在发票备注栏中，如内容较多可另附清单。
政策依据：《国家税务总局关于停止使用货物运输业增值税专用发票有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第99号）
2、差额征税开票
纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，通过新系统中差额征税开票功能，录入含税销售额（或含税评估额）和扣除额，系统自动计算税额和不含税金额，备注栏自动打印“差额征税”字样。
政策依据：《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）
3、建筑服务
提供建筑服务，纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，应在发票的备注栏注明建筑服务发生地县（市、区）名称及项目名称。
政策依据：《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）
4、销售、出租不动产
销售、出租不动产，纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，备注栏注明不动产的详细地址。
政策依据：《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）
5、保险代收车船税发票
保险机构作为车船税扣缴义务人，在代收车船税并开具增值税发票时，应在增值税发票备注栏中注明代收车船税税款信息。具体包括：保险单号、税款所属期(详细至月)、代收车船税金额、滞纳金金额、金额合计等。
政策依据：《国家税务总局关于保险机构代收车船税开具增值税发票问题的公告》（国家税务总局公告2016年第51号）
6、销售预付卡
特约商户收到支付机构结算的销售款时，应向支付机构开具增值税普通发票，并在备注栏注明“收到预付卡结算款”，不得开具增值税专用发票。
政策依据：《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》（国家税务总局公告2016年第53号）
7、互联网物流平台企业代开货物运输专用发票
纳入试点范围的互联网物流平台企业使用自有专用发票开票系统，按照3%的征收率代开专用发票，并在发票备注栏注明符合条件的货物运输业小规模纳税人的纳税人名称和统一社会信用代码（或税务登记证号码或组织机构代码）。
政策依据：《国家税务总局关于开展互联网物流平台企业代开增值税专用发票试点工作的通知》（税总函〔2017〕579号）
8、生产企业委托外贸综合服务企业代办出口退税
生产企业代办退税的出口货物，应向外贸综合服务企业开具备注栏内注明“代办退税专用”的增值税专用发票。
政策依据：《国家税务总局关于调整完善外贸综合服务企业办理出口货物退（免）税有关事项的公告》（国家税务总局公告2017年第35号）
来源：上海税务 2019.3.11
这个是需要备注的
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老师我开发票是木耳花菇，这是我司营业范围，能免所得税吗
答：你好！你们是农户吗？经销商是不免税的
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小规模企业纳税人就是7月份申请进行国税申报，设置密码的。
答：您好
如果是7月才税务报道的话 那暂时不需要申报
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为不需缴纳增值税的乙产品专项购进的机器缴纳的增值税额在最后算应纳税额的时候不需计入进项税额吗
答：你好，如果乙产品是不交税的，那么专为乙产品生产购入的设备的增值税是不能作为进项抵扣的
