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“预交增值税”如何做账

2020-10-25

借应交税费预交增值税贷，银行存款，这个是一般纳税人的

2020-10-25

相关问答

请问下税控设备进项认证后做转出的会计分录
答：您好转出：借：管理费用贷：应交税金--应交增值税（进项转出）
该股份有限公司共计发行股票300万股股票面值1元资本公积股本溢价600万元盈余400万元经股东大会批准A公司以现金回购本公司股票300万元并注销A公司的回购价格为每股4元注销时的盈余公积为什么是300
答：因为A公司通过回购股票，减少了股本，其资本公积账户中的现金也相应地减少，所以经股东大会批准A公司回购股票后，资本公积将损失300万，注销时的盈余公积数额就是300万。
"A 日化有限公司为增值税一般纳税人，主要业务为外购护肤护发品生产和销售成套护肤护发品，假设2021年度有关生产、经营情况如下： (1）期初库存外购己税原材料500万元。本期外购己税原材料取得增值税专用发票，支付购货金额3000万元，增值税额390万元，已验收入库。要求：分别计算应纳增值税、税前可扣除的广告费和财务费用、可加计扣除的新产品研究开发费用以及可以扣除的财产损失。"
答：计算A日化有限公司应纳增值税，可在税前扣除的广告费和财务费用、可加计扣除的新产品研发费用以及可以扣除的财产损失，需首先根据取得增值税专用发票，计算本期外购原材料收入额3000万元，应纳增值税额390万元；其次，根据相关规定，可在税前扣除的广告费和财务费用中，应包含合理且必要的支出，如经营所必须的管理费、行政费、销售费和其他费用等；可加计扣除的新产品研发费用应当满足一定要求，比如不得超过相关研发支出总额的50%等；最后，可以扣除的财产损失，应当是依法申报的有效损失，并遵守国家规定。拓展知识：报税时，企业应当提供真实、准确、完整的纳税信息，确保企业得到应有的税收优惠，从而更好的实现企业的经营和发展目标。
请教下，我们给客户赠送了一个小配件，这个开发票要体现吗？体现了我们是不是就要视同销售交税了?发票里面可以不体现不？
答：在发票中赠送的小配件，应该体现在发票上，但不属于销售业务，不需要征收销售税。发票可以写明“赠送本发票相关物品及服务名称”，以完整记录实际发生的项目，具备发票销货清单以及客户索赔时的可靠依据。拓展知识：发票是增值税征收机制的重要组成部分，是增值税纳税人证明金额、类型、数量等税务信息的证明文件，是国家财政收入的重要来源。因此，一定要严格执行发票的管理制度，保证发票准确、真实、完整地反映纳税人经营状况，及时准确地交付发票，以确保国家财政收入到账。
老师公司没有实际发生维修费用，而是自己买的定额发票，贴了4000定额发票，这样正规吗？
答：不正规，定额发票只能用于没有实际发生的维修费用，如果已经有实际发生的维修费用，就不能使用定额发票了。