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分公司成本费用的风险分析

2020-11-02

你好，请问你想问的问题具体是？

2020-11-02

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我已经退税成功了，还没有到账
答：你好，在等等的呢，显示成功多久了呢
老师，请问境外企业投资我们国内的公司，我们国内公司在税务上会有什么需要注意的吗？税局是否会重点关注？
答：同学你好这个要备案的】因为收的是外汇
写出涉及应交税费——应交增值税所有分录类型
答：核定征收：应税收入应含免税额<谷建华> 财会[2016]22号财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知增值税会计科目设置一、一般纳税人增值税科目设置二、小规模纳税人科目设置三、增值税会计处理明细科目前后变化本次通知主要的11个变化一、“应交税费”二级科目由3个增加为10个原设：应交增值税，未交增值税、增值税留抵税额共3个二级科目，本次增加为10个。新增“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”7个二级科目。二、小规模纳税人通过“应交税费——应交增值税”明细科目核算，不设置若干专栏。三、一般纳税人采用简易计税方法的通过“应交税费——简易计税”明细科目核算，不设置若干专栏。四、应交税费——应交增值税下的专栏，除“营改增抵减的销项税额”改名为“销项税额抵减”外，其余不变。五、应交税费——未交增值税的核算 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——未交增值税　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——预交增值税 4、当月交纳以前期间未交的增值税额借：应交税费——未交增值税贷：银行存款七、应交税费——待转销项税额，核算会计确认收入或利得早于增值税纳税义务发生时点的，如完工百分比法确认收入实现时，推定与收入相关的增值税。待实际发生纳税义务时借：应交税费——待转销项税额，贷：应交税费——应交增值税（销项税额）或应交税费——简易计税。八、“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目 1、印花税的分录由原来的借：管理费用贷：银行存款改为：借：税金及附加贷：银行存款 2、房产税、车船税、土地使用税的分录由原来的借：管理费用贷：应交税费——应交房产税应交税费——应交车船税应交税费——应交城镇土地使用税改为：借：税金及附加贷：应交税费——应交房产税应交税费——应交车船税应交税费——应交城镇土地使用税九、增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额，不再使用“递延收益”科目，简化为：借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“管理费用”等科目。十、小微企业免征增值税的会计处理 1、实现销售时：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税 2、月销售额不满3万（或季销售额不满9万）时借：应交税费——应交增值税贷：主营业务收入十一、差额征税分录 1．发生成本费用时借：主营业务成本/存货/工程施工贷：应付账款/应付票据/银行存款 2、取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时借：应交税费——应交增值税（销项税额抵减）或应交税费——简易计税或应交税费——应交增值税注：小规模时贷：主营业务成本/存货/工程施工
加工花生需要开加工费，这个加工费的商品和服务税收分类编码是多少？
答：
给工地上员工购买保险，商业保险怎么入账呢？老师！
答：你好，意外保险吗？如果是的话，工程施工间接费用福利费。

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