-
就是比如3月末计提某项费用，4月收到发票冲销3月计提的，然后重新做费用，但是4月本身又要计提当月费用，这样不是会导致4月这个费用就在4月入过2次了吗 但是冲销后重做费用是做在4月的呀 4月就计入了2次费用，那4月的费用不是虚高吗
答： 你好； 不会的； 你 分别按业务 内容去冲 ；不会重复哈；
-
ERP财务系统如何在集团企业中运行
答：你好
ERP财务系统在传统的大型、集团型企业由于技术手段的局限，往往采取分散的财务管理方式。各个下属企业以及集团总部分别进行独立的财务核算，然后通过报表汇总合并的方式得到集团公司整体的财务报告，往往造成各种财务信息滞后，甚至信息失真，不能及时和真实地反映出企业的财务状况。集团总部对下属企业的各种成本、费用、开支、收入、利润等也没有有效的手段进行及时控制，财务计划、预算、监督、管理、审计等工作也严重滞后。
随着信息技术、网络技术的不断发展和管理的进步，集团化大型企业采用财务集中管理的模式将成为一种趋势。此外，大型企业需要在集团内部加强资金的使用效率和资金的周转，同时控制往来资金的增加及减少坏账损失等。因此，ERP财务模块的实施非常必要。
ERP财务系统的财务模块一般分为会计核算与财务管理两部分。
ERP财务系统会计核算
它由总账、应收账、应付账、现金、固定资产、多币制等部分构成。
1、ERP财务系统总账模块
主要提供凭证管理、账簿管理、期末结账等功能。它是整个会计核算的核心，应收账、应付账、现金管理、固定资产核算、工资核算等各模块都以其为中心，保障财务信息与业务信息的一致性，为企业决策层提供实时的财务管理信息。
2、ERP财务系统应收账模块
主要管理销售发票、应收单、应收票据及销售收款，同时提供客户信用管理、现金折扣管理、坏账管理、抵销应付款及催收管理等功能，并提供应收账龄分析、欠款分析、回款分析、资金流入预测等销售业务的统计分析报表。它和客户订单、发票处理业务相联系，同时将各事件自动生成记账凭证，导入总账。
3、ERP财务系统应付账模块
包括了发票管理、供应商管理、支票管理、账龄分析等，它能够和采购管理模块、库存管理等模块完全集成。根据采购接收事务和运费结算事务进行应付账款处理，根据应付账状况和银行余额进行付款，能够及时反映企业流动负债状况，并将信息传送到总账模块生成应付凭证。
4、ERP财务系统资金管理模块
包括了对硬币、纸币、支票、汇票和银行存款的管理，提供资金预测的功能及动态的外汇处理，系统与应收、应付、采购、销售高度集成。
可在当前资金余额基础上计算未来一段时间内的现金流入流出与现金可用存量，现金可用存量的盈余或短缺信息，可进行资金占用成本与资金计划的对比分析。提供了票据维护、票据打印、付款维护、银行清单打印、付款查询、银行查询和支票查询等功能。此外，还和应收账、应付账、总账等模块集成，自动生成凭证，过入总账。
5、ERP财务系统固定资产核算模块
它的具体功能有登录固定资产卡片和明细账;计算折旧;编制报表;自动编制转账凭证并转入总账。固定资产与采购、生产、销售、库存、成本、总账等模块完全集成，相互传递有关资产和设备库存的信息。
固定资产核算模块提供最基本的资产管理功能，实现对资产事务的管理并自动计算折旧，支持各种资产的折旧、重估、清理的会计处理和财务报表，提供模拟折旧预测与资产评估的功能。
此外，ERP的财务模块是与人力资源管理模块中的薪酬管理、差旅核算等功能全面集成的。人力资源管理系统能够进行员工工资的计算、人工成本的核算以及差旅费核算等，并通过集成的环境自动生成凭证，导入总账及成本管理模块。
为了适应企业的国际化经营，ERP的财务模块支持多币制的应用环境，将企业整个财务系统tthldl.org.cn的各项功能以各种币制来表示和结算，且客户订单、库存管理及采购管理等也能使用多币制进行交易管理。
ERP财务系统管理
财务管理的功能主要是基于会计核算的数据，再加以分析，从而进行相应的预测、管理和控制活动。它侧重于财务预测、计划、控制和分析。
1、ERP财务系统财务计划
指根据前期财务分析作出下期的财务计划、预算等。预算管理提供预算的编制、预算的控制和预算的执行分析功能，支付企业的全面预算编制过程及预算的多方案多版本管理，提供上下级组织间的预算编制、审批及反复修改的过程，支持预算的自下而上汇总及自上而下发放的编制方法，支持总体预算和面向责任中心的局部预算的编制与控制分析。
财务计划的核心作用在于分析预算和实际执行情况的差异并做出必要的调整。利用ERP财务系统中的总账和预算功能，可以做到在公司级和部门级的预算和预测。
2、ERP财务系统分析
一般有指标分析、报表分析、计划分析、现金收支分析、因素分析等，可提供查询功能和通过用户定义的差异数据的图形显示进行财务绩效评估、账户分析等。如ERP财务分析能够实现在企业范围内统一分析各部门的收入、成本、利润，能够细分到具体的合同号和每个工作命令以及每个客户，能够方便地进行横向比较和分析，如可以将销售数据分别按照地区、产品种类和销售人员进行比较分析，并对影响销售的各因素如价格等进行敏感性分析，从而为企业进行市场细分、营销策略制定、客户评价、订单分配等提供依据。
3、ERP财务系统决策
财务决策是财务管理的核心部分，包括资金筹集、投放及资金管理。此外，还具有强大的报表管理能力。ERP财务系统在财务报表编制方面更加快捷、做到了实时监控，准确及快速地进行核算。每个核算单位可根据需要随时统计出某一时刻的报表，并且提供多种核算方式，可根据业务按单个产品或按项目、部门核算。
-
来料加工企业，保税料件内销补税
答：问题描述： 来料加工企业，手册上的保税料件用于内销产品生产，根据政策补缴了关税和增值税，那这部分增值税是否可以进行进项抵扣？ 问题答复：企业负担的增值税进项税额可以抵扣
-
关于原材料购进的核算为什么税不计入成本还有哪些税是计入成本的麻烦老师解答一下
答：计入成本的税包括财产税、增值税、消费税和营业税等；不计入成本的税主要是所得税，因为它仅影响利润，不会影响成本。如果您还有其他疑问，请再问。
-
某次审计中，审计人员发现A公司有一个美元户，余额为10万美元自开户至今无交易发生。随后，询问了相关的财务人员，了解到当时开户是为了从国外采购原材料，但后期集团公司决定，由集团进行统一采购，因此该美元户开立后一直未使用，且公司预计未来发生此类业务的概率很小。该公司财务经理目前已变动过两次，历任财务经理均未关注过此事。恰逢近一年来全球经济不景气，美元汇率一直处于下跌的状态，因为该账户一直无人关注，也未能及时结汇，给公司造成了一定的损失。
假设你是国家审计机关派出的审计组组长，请你对此类问题进行审计定性，并撰写一份审计报告。
答：审计报告
报告编号：XXXX-AUD-XXX
审计项目：A公司美元账户使用情况审计
审计日期：XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日
报告日期：XXXX年XX月XX日
审计人员：[审计组长姓名]
一、审计目的和范围
本次审计的目的是对A公司的美元账户使用情况进行审查，评估相关内部控制的有效性和合规性。审计范围包括A公司美元账户的开户、交易、结汇等各个环节。
二、审计发现和问题定性
1.闲置美元账户：审计人员发现A公司有一个余额为10万美元的美元账户，自开户至今无交易发生。该账户开立后一直未使用，且公司预计未来发生此类业务的概率很小。
2.内部控制缺陷：审计人员了解到，该公司财务经理目前已变动过两次，历任财务经理均未关注过此事。这表明A公司在财务管理和内部控制方面存在严重缺陷，未能对长期闲置的美元账户进行有效管理和监控。
3.汇率风险：由于全球经济不景气，美元汇率一直处于下跌的状态。因为该账户一直无人关注，也未能及时结汇，给公司造成了一定的损失。这表明A公司在外汇风险管理方面存在不足。
三、审计建议
针对上述发现的问题，审计组提出以下建议：
1.加强财务管理和内部控制：A公司应加强对财务人员的培训和管理，确保他们能够充分了解公司的财务状况和各项政策。同时，应建立完善的内部控制制度，确保所有银行账户都能得到有效管理和监控。
2.及时结汇规避汇率风险：A公司应密切关注外汇市场动态，合理预测汇率走势，及时采取措施规避汇率风险。对于长期闲置的美元账户，应及时进行结汇操作，避免汇率波动给公司造成损失。
3.追究相关责任人的责任：对于历任财务经理未关注美元账户的问题，A公司应追究相关责任人的责任，并采取措施防止类似问题再次发生。
四、总结
本次审计发现A公司在财务管理、内部控制和外汇风险管理方面存在严重问题。为了改善公司的财务状况和降低风险，A公司应积极采纳审计建议，并加强对相关人员的培训和管理。同时，应建立完善的内部控制制度和外汇风险管理制度，确保公司的财务安全和稳定。
五、附件
无。
六、签名
审计组组长：[审计组长签名]
日期：XXXX年XX月XX日
