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固定资产出售涉税问题

2021-01-09

你好交增值税附加税印花税有所得还交所得税

2021-01-09

相关问答

"17.2020年1月，甲公司下属单位办事员某预借5000元备用金，以现金支付。3月，刘某报销办公用品费4500元，出纳以现金补足定额。要求：编制某预借备用金和补定定额的会计分录（10.0分）"
答：某预借备用金：借：备用金 5000 元；贷：银行存款 5000 元；补定定额：借：银行存款 4500 元；贷：办公用品 4500 元。拓展知识：备用金是企业预留用于支付一般短期流动性支出和处理突发事件的资金，企业勤于检查和控制备用金的使用，以保证正确的使用和及时归还备用金。
专用发票，如银行手续费的增值税专用发票，我能放弃抵扣吗？我放弃抵扣是否一定要在勾选发票平台中选上“不抵扣勾选”里打勾？
答：如果您想要放弃抵扣专用发票，则一定要在发票平台中勾选上“不抵扣勾选”项目。比如，某企业有一笔银行手续费的增值税专用发票，该企业完全可以选择不抵扣这笔发票，此时，发票平台上就有一个“不抵扣勾选”，这个企业就要勾选上“不抵扣勾选”项目来完成放弃抵扣的申请。
老师，对公一般户若要用钱的哈怎么办呢总不能一直取款到老板个人卡吧
答：同学，企业要用钱可以公对公转款，也可以员工报销公对私转款。
有四千多万的蓄电池进项票怎么处理呢
答：你做借库存商品进项税额贷应付账款，销售做借银行贷主营业务收入，销项税额
甲烟草专卖生产企业（以下简称甲企业）为增值税一般纳税人，2021年11月发生下列业务：（1）甲企业将成本为120万元的烟叶发往乙企业委托加工成为烟丝。取得的增值税专用发票上注明的加工费20万元，增值税2.6万元。（2）烟丝当月加工完成，甲企业将烟丝全部收回并连续生产为A牌号卷烟200箱，当月全部实现销售（假设期初和期末烟丝库存均为0）。销售情况如下： ①销售A牌号给某卷烟批发企业100箱，每箱不含税售价为13 000元。 ②以分期收款方式对外销售A牌号卷烟80箱，合同约定每箱不含税销售额15 000元，11月28日收取货款的70%，12月28日收取货款的30%。当月货款尚未收到。另将剩余的20箱卷烟赠送给客户。其他相关资料：已知甲类卷烟消费税税率为56%加0.003元/支，乙类卷烟消费税税率为36%加0.003元/支，卷烟批发环节税率为11%加0.005元/支，烟丝的消费税税率为30%。要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。（1）计算乙企业应代收代缴的消费税。（2）计算甲企业当月应缴纳的消费税。
答：（1）乙企业应代收代缴的消费税计算如下：委托加工烟丝的组成计税价格 = （120 %2B 20）/（1-30%）= 200（万元）乙企业应代收代缴的消费税 = 200 × 30% = 60（万元）（2）甲企业当月应缴纳的消费税计算如下： ①销售A牌号卷烟100箱应缴纳的消费税 = 100 × 13000 × 56% %2B 100 × 250 × 0.003 = 697500（元） ②销售A牌号卷烟80箱应缴纳的消费税 = 80 × 15000 × 56% %2B 80 × 250 × 0.003 = 675000（元） ③赠送A牌号卷烟20箱应缴纳的消费税 = 20 × 15000 × 56% %2B 20 × 250 × 0.003 = 172500（元） ④自产烟丝连续生产卷烟，准予扣除按当月生产卷烟比例计算应纳的消费税。 ⑤甲企业当月应缴纳的消费税 = （100 × 13000 %2B 80 × 15000 × 70% %2B 20 × 15000 × 30%）× 56% %2B （100 %2B 80 × 70% %2B 20 × 30%）× 25 × 0.003 - （120 %2B 20）× 30% = 649957.5（元）