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所得税汇算清缴后查补税款的税务及会计处理

2021-01-12

你好，所得税汇算清缴后查补税款借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

2021-01-12

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用友t3会计科目明细不显示
答：用友T3会计科目明细不显示，主要有以下几种可能原因： 1、可能是科目设置不正确，需要检查科目设置是否有误。 2、可能是编制凭证失误，需要检查凭证是否编制正确。 3、可能是日期设置不正确，可以检查日期设置是否有误。 4、可能是尚未明确的账户金额，需要检查账户金额是否已经明确。 5、可能是不允许在科目明细账中显示的科目，可以检查科目设置是否允许在明细账中显示。因此，当用友T3会计科目明细不显示的时候，可以根据以上几种可能原因进行排查，以确保数据正确性，并正常使用T3软件。
新公司去年成立，但没有到税务局报道，可以做工商年报吗
答：你好，新公司去年成立，可以做工商年报
出差补贴可否税前列支
答：你好，出差补贴可以税前列支
老师你好，我想问一下，一个有限责任公司和其他的个人或者公司成立了一个有限合伙企业，然后有限合伙企业全资成交了另一个有限责任公司，后面这个有限责任公司开办项目产生的现金流可以直接流入第一个有限责任公司吗那后面那个有限责任公司可以出具委托代收涵委托第一家有限责任公司收取款项吗
答：是的，一个有限责任公司可以直接收款，后面那个有限责任公司可以出具委托代收涵委托第一家有限责任公司收取款项。在出具委托代收涵委托之前，双方需要进行讨论，以确定账户资金支付和收款条款，并同意彼此的账户资金收付方式，以及解决发生可能争议的程序，避免因双方的约定不合而导致的损失。例子： A有限责任公司(称为公司A)与其他个人或公司合伙成立一个有限合伙企业，并全资收购另一名有限责任公司(称为公司B)。公司B开办一项新项目，项目产生的现金流可以直接流入公司A。因此，公司B可以出具委托代收涵委托给公司A，由公司A收取该项目的现金流。
老师，我是一般纳税人，现在想用这个480元抵税，应该如何做分录？
答：税控盘的分录：一般纳税人：增值税税控系统专用设备和技术维护费会计分录： 1、税控系统专用设备： ①购入时：　借：固定资产　贷：银行存款（应付账款） ②按规定抵减的增值税应纳税额借：应交税费——应交增值税（减免税款）　贷：递延收益 ③按期计提折旧借：管理费用　贷：累计折旧　同时：借：递延收益贷：管理费用

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