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快学用户_0

老师，请问我们公司一月份收到对方单位20万的工程款，当时给对方开了20万的发票，10月份发现这20万发票给多开了，我们又开出了一张20万的负数发票，请问我应该怎么做账呢？

2019-11-02

您好 请问您10月份分录怎么写的

2019-11-02
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答疑老师

回答：按照原来的蓝字凭证做了红字，但感觉不对，所以请教老师

2019-11-02
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快学用户_0

追问：上个月开了蓝字 这个月再开具红字 做一份跟上个月相同的红字分录 是正确的啊

2019-11-02
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答疑老师

回答：凭证：借：银行存款 200000 贷：预收账款 200000 预收账款1/销项税1/ 销项税额10 -18181.82 应交税费/应交增值税/销项税额10 18181.82

2019-11-02
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答疑老师

回答：我的理解是这样冲红的话，银行存款和应收账款是不是就不对了

2019-11-02
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快学用户_0

追问：您是蓝字跟红字一起写的分录?

2019-11-02
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答疑老师

回答：不是，蓝字是上个月的，红字是这个月的

2019-11-02
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快学用户_0

追问：您把上个月开具蓝字发票的写下

2019-11-02
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答疑老师

回答：我刚写的就是上月的蓝字凭证，这个月做相反红冲

2019-11-02
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快学用户_0

追问：借：银行存款 200000 贷：预收账款 200000 预收账款1/销项税1/ 销项税额10 -18181.82 应交税费/应交增值税/销项税额10 18181.82 上个月开了发票这样写的分录?

2019-11-02
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答疑老师

回答：是的

2019-11-02
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快学用户_0

追问：您前面收了预收账款 后面又收到银行存款 然后开具的销项发票?

2019-11-02
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答疑老师

回答：挂的应收

2019-11-02
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快学用户_0

追问：收到货款的时候 借:银行存款 贷:应收账款 那您开具发票的时候 借:应收帐款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额

2019-11-02
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答疑老师

回答：好的，谢谢老师

2019-11-02
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快学用户_0

追问：这个月开具红字 借:应收帐款 借方红字 贷:主营业务收入 贷方红字 应交税费-应交增值税-销项税额 贷方红字

2019-11-02
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答疑老师

回答：我的收入已经确认了，这个分录应该怎么做呀？

2019-11-02
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快学用户_0

追问：您收入是没有开具发票的时候就确认了?

2019-11-02
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答疑老师

回答：开具的时候确认的

2019-11-02
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快学用户_0

追问：那后面开具红字发票的时候冲减就好了啊 我上面也是这样给您写分录的啊 收款 开票 红冲

2019-11-02
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