快学用户_0

，老师请问，公司去年购买设备，但尾款有月付，供货商只能开新税点专票，但是合同是去年签订的16%，但是对方说只能开13%的专票，我们的全款是按16%付的，这个差额的分录怎么做呢？谢谢。

2019-11-05

你好，同学。你现在只能开具现在税率的了，开不了之前的比如你总的付的100万那是价税总金额，你现在人家给你开的100万的金额你计成本，税计进项。这不影响。

2019-11-05

答疑老师

回答：老师，你好，那这个税点差会计分录是什么呢？

2019-11-05

答疑老师

回答：是计入财务费用还是管理费用或者营业外支出?谢谢老师。

2019-11-05

快学用户_0

追问：我请问你哪里来的差异呢，比如你总的支付113万，人家开13%税率，你是100万和13万你之前是借预付账款贷银行存款现在收票借固定资产 100 应交税费13 贷预付账款

2019-11-05

答疑老师

回答：好的，谢谢老师。

2019-11-06

快学用户_0

追问：不客气，祝你工作愉快。

2019-11-06

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：公司之前是一般纳税人转成小规模过了几年又转成一般纳税人申报的时候出现之前的留底这块我进项税转出吗一般纳税人-转成小规模-再转成一般纳税人申报的时候报表带出来还有之前一般纳税人时候的留底
答：你好，可以的，可以抵扣的，不用转出。
老师，麻烦问下，注会的经济法和税务师哪门考试内容相似
答：经济法和税务师考试内容有一定相似性，但也有很多差别。注册会计师考试除了以上报名、缴费、考试、领取时间外，还有相关的练习和模拟考试，可以帮助考生更好的掌握考试内容。比如，一些模拟考试可以帮助考生更好地掌握考试大纲要求，以及考试方式和正确答题方法。
我们erp比做账多出了230元的进项税额，我应该怎么调账？
答：想调整erp比做账多出的进项税额，首先要先审核原始凭证，确认税额是否存在差异，然后进行调账。比如，A公司于2020年2月份发生了一笔1万元的采购，税率为3%，erp计算的进项税额为300元，而做账的进项税额为330元，这时就需要进行调整。本次调账方案如下：首先，先将erp中的进项税额以300元结转；然后，以30元作为本次调账金额，增加一张进项税额转出调整凭证，把30元从应交税费科目转出到应付账款科目；最后，对应增加一张进项税额转入调整凭证，把30元从应付账款科目转入到应交税费科目。完成上述调账操作，erp比做账多出的进项税额230元即可得到调整。
湖北省的大型企业的社保优惠政策是如何规定的？
答：湖北省大型企业的社保优惠政策是在湖北省民政厅《湖北省支持大型企业职工社会保险政策（试行）》（以下简称《政策》）中规定的。根据《政策》，湖北省大型企业职工参加基本养老保险、工伤保险、失业保险、生育保险的缴费比例分别由原来的20%和8%下调到15%和5%，企业缴纳的职工社会保险费用由企业负担。而大型企业的职工参加基本医疗保险，其缴费比例由原来的20%和2%，分别由政府减免至10%和1%。此外，湖北省大型企业还可以享受社会保险继承扩大服务范围、提高职工参保起征点等优惠政策。拓展知识：随着我国社会保险制度的不断完善，越来越多的地方政府出台了各种社保优惠政策，来帮助大型企业和职工更好地享受社会保险的福利。这些优惠政策不仅能够给大型企业带来更多的经济收益，也能够帮助职工更好地享受社会保险的福利。
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答：你好根据我国现行税法的有关规定，外商投资企业和外国企业可以按照国家的有关规定，为其雇员提存医疗保险基金、住房公积金、退休保险基金等基金（以下简称三项基金），此外，外商投资企业和外国企业还可以根据现行财务会计制度规定的标准，计提职工教育经费、工会经费。除此之外，企业不得在税前预提其他职工福利类费用。企业实际发生的不属于上述五项预提基金或经费开支范围内的其他职工福利类支出，可按实际发生数在当年度税前扣除。但当年度税前扣除的此类费用，不得超过企业全年职工税前列支工资总额的14%，其超过部分也不得在以后年度扣除。

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