快学用户_0

请问老师公司新购的一辆车，买回来之后就卖给了个人作为挂靠车辆，因为知道是挂靠车辆，所以没有入固定资产，有发票但是记的预付账款，没有单独计税，单位收到那个人的车款后，冲的预付账款，也没有单独计税，如果对方不要发票的话是不是就不用单独计税？还是无论开不开发票都要计税？

2019-11-26

开了你单位你们需要做固定资产的，以后过户给别人你需要做固定资产清理

2019-11-26

答疑老师

回答：我们不做固定资产入账

2019-11-26

答疑老师

回答：作为挂靠车辆

2019-11-26

快学用户_0

追问：开你单位抬头的机动车发票不做固定资产做啥

2019-11-26

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12月份对方开的发票次年1月份报完税才收到的话还能入账吗
答：当然可以，只要发票是有效的，就可以在下个月纳入税款。但是需要注意，如果发票是一年前开出的，那么必须在一年内报税，否则发票就会失效。
美艳化妆品有限公可为增值税一般纳税人,是一家规模较大的化了迎合消费者的需求,北京美艳化妆品有限公可将自己获护发品等组成成套消费品销售。每套产品包括下列瓶指甲油100元、一支口红200元;两瓶洛液100品:一瓶香水元、一瓶摩丝40元、一块香皂20元;化妆工具及小工艺品30元、望料包装其中,香水、指甲油、口红都属于高档化妆品。上述价格均不含税,高档化妆品的消费税税率为15%如果以上产品各销售1件,则关于包装方式,现有两套方案可供透择方案1:先包装组成成套消费品销售。方案2:先分别销售给商家,再由商家包装成成套
答：各有利弊,方案1明确了产品的价格和质量,消费者可以清楚的知道每个产品的价格,但是其中的产品包装费用就被消费者承担了。而方案2,虽然商家可以自己选择包装,但是价格质量清晰度会受到影响,消费者可能无法了解其中的细节。所以需要根据具体情况,结合消费者的需求,来确定最佳的包装方式。
季度29万需要交多少个人所得税
答：你是不是问经营所得个税？查账是看1-6月的利润总额，应纳税所得额=利润总额-弥补以前年度亏损-投资者减除费用- 1.基本养老保险费 - 2.基本医疗保险费- 3.失业保险费 - 4.住房公积金应纳税额=应纳税所得额*税率-速算扣除数，核定是看是不是享受季度不超过30万免经营所得个税，不享受（29万*核定率*4*税率-速算扣除数）/4=一个季度应纳税额
一场以静制动的财务谋划
答：你好 “要创新投贷联动、股权众筹等融资方式，推动特殊股权结构类创业企业在境内上市。”近日，这条在国务院常务会议上发布的政策，为眼下持续火爆的股市再添一把柴。如今，一场火热的资本浪潮正在轰轰烈烈地席卷着经济大环境，特殊股权结构类创业企业该如何在风起云涌的A股市场中沉稳应对？注册会计师行业又将如何在蜂拥而至的热情中保持冷静思索？这场“以静制动”的财务风险博弈才刚刚开始。 A股上市大门启动CPA迎来诸多挑战推动特殊股权结构类创业企业在境内上市无疑是中国资本市场的又一重大改革。这意味着，曾长期处于边缘地带的“VIE”模式，有望在“大众创业、万众创新”的照耀下迎来期盼已久的境内上市机会。特殊股权结构是一个宽泛的概念，其典型模式是VIE.VIE模式（VariableInterestEntities，直译为“可变利益实体”），即VIE结构，在国内被称为“协议控制”，是指境外注册的上市实体与境内的业务运营实体相分离，境外的上市实体通过协议的方式控制境内的业务实体，业务实体就是上市实体的VIE架构企业。按照目前A股的上市监管规定，采用VIE架构的企业并不符合首次公开募股上市的标准，这迫使很多具有发展潜力的企业不得不通过海外上市融资，包括去年大出风头的阿里巴巴。这种“墙内开花墙外香”的局面对于A股而言，不免有些尴尬。近日，证监会新闻发言人张晓军表示，证监会正就推进股权众筹融资试点和推动特殊股权结构类公司上市等问题展开积极研究，目前已初步形成了股权众筹的试点方案，相关程序也正在履行的过程中。眼下，为了让更多像阿里巴巴这样的本土优质企业留在A股，相关部门正在积极出台一系列利好政策。资本“盛宴”即将开席，谁能分得一杯羹？特殊股权结构类创业企业在境内上市的“开闸”，令注册会计师在享受制度红利的同时，也面临更多压力和考验。中准会计师事务所合伙人魏国军分析，第一，注册会计师面临的责任增大。第二，注册会计师对资本市场的审计鉴证作用更加明确，这在一定程度上会推动会计师事务所的良性发展。第三，在特殊股权结构类创业企业境内上市的审计中，注册会计师应该坚持提高资本市场会计信息质量，从影响质量的关键环节抓起，维护会计信息质量，这也与上市公司的监管要求一致。 “因此，管理机构应严格把关信息披露人和会计师事务所的准入机制，这样既为特殊股权结构类创业企业在境内上市提供有序的市场环境，也能为会计师事务所提供良好的工作环境。”魏国军表示。事实上，愈是机会，愈要慎重。众环会计师事务所高级经理李洁思告诉记者，注册会计师在执业过程中应该提高专业水平，尤其应当注重识别特殊股权结构类创业企业境内上市的财务信息披露舞弊风险。注册会计师可以为拟上市公司充分、及时以及规范地做好信息披露等工作，提供评价、监督和鉴证等服务，但绝不能代行拟上市公司的信息披露责任。特殊股权结构类创业企业在境内上市还在试水。李洁思建议会计师事务所应当组织人员研究IPO财务信息披露新指引，制定会计师事务所针对新时期IPO财务信息披露特征的审计应对措施或者技术模版。加速回归A股VIE企业应对财务大考作为首个打破VIE架构在A股上市的公司，暴风科技解除VIE的过程耗时两年。之后，暴风科技在登陆创业板之后经历了34个涨停板，一度成为股市中的传奇，这也让很多原本准备在海外上市和已在海外上市的企业开始考虑回归A股。南京大学商学院会计学系副教授李祥表示，目前，A股上市对盈利有比较严格的要求，未能实现盈利的互联网企业上市大多选择美国市场。因此，中国绝大部分互联网公司都只能去美国上市，并通过搭建VIE架构，绕开相关监管规定。利好消息给众多特殊股权结构类创业企业打入强心剂的同时，也对这类企业的财务管理提出更加全面复合的要求。一名不愿意透露姓名的VIE架构企业财务人员告诉记者，一般VIE架构由三部分组成：境外上市主体（控股公司）、境内外资全资子公司（WFOE）和境内经营的公司（外资受限业务牌照持有者）。通过三层结构，境外上市主体在进行海外融资的同时，境内公司依然可以在境内取得牌照。而通过协议，境内公司须将利润转移到境内外资全资子公司中，从而实现对投资人的回报。可见，在VIE架构下，企业财务管理非常复杂，这也为企业上市，特别是上市企业的信息披露工作提出考验。 “在一些成功解决的VIE案例中，投资人会通过年度例行审计的机会，从审计结果中发现财务管理问题并找到管理者违规或违法的证据。这也是VIE企业防范财务风险的重要环节。更重要的是，要想彻底规避风险，财务的共管制度要执行到位，通过调整VIE架构来加强控制力，因而企业的内部控制环节成为重中之重。”上述财务人表示。在“万众创新、大众创业”的背景下，企业若要上市，财务管理者需要做很多前期的沟通补充工作。李洁思认为，财务管理者在企业IPO之前应该关注的是，财务报表一定要反映企业的经营状况和企业利润产生的各个环节。经营状况不仅仅指的是利润和成本，还应该包括企业的核心价值，财务报表绝不能脱离此环节。
个专企的小规模公司，一定要办养老金吗
答：你好，按劳动法规定单位是需要给职工购买社保的

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