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公司要注销，但是账上无形资产于2015年12月份起入入账，2016年6月也入了账，一共68万，一直没有做过累计摊销，现在无形资料要报废，账务分录如果做比较合适？
答：注销，无形资产的调整不是重点，无形资产未摊销属于会计差错，您试一下，将之前未提的折旧在本月进行计提，看一下是否能通过，问题不大
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你好 我们公司是做房屋租赁的 四月份之前是简易征收 五月份就转为一般计税9% 目前12月份需要红冲开出去简易征收5%的发票 账务怎么处理 申报的时候怎么处理
答：首先，在12月份需要红冲开出去简易征收5%发票时，账务需要做好相关凭证，并分别记录简易征收和一般计税9%两个税金的支出及收入；其次，在申报时，应当按照税务筹划分两次申报，分别将四月份简易征收和五月起一般计税9%的收入申报出来，以及它们相应的税额。
拓展知识：简易征收是一种税务筹划的措施，根据企业的营业额和利润提供不同税率，以减轻企业的税收负担，加快企业的发展。
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更新了电子发票我不会开？
答：http://www.szzdxs.com/13425107676/item_21860800_1966122.html#row_20 这个有视频和说明，你可以去看下，增值税发票开票软件（税务Ukey版）操作指南
—增值税电子普通发票设置和开具
电子发票开具前配置
电子发票配置
1. 登陆软件后，在菜单栏左边点击“系统设置/系统参数设置/参数设置”
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2. 弹出窗口后，选择“电子发票配置”，如下图
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1）在版式文件服务器地址，输入：fp.shenzhen.chinatax.gov.cn
2）在版式文件服务器端口，输入：8389
3）邮件发件箱地址，此处以**邮箱为例；发送邮件服务器地址和端口会自动带出（如过使用自有的邮件服务器，需要按照实际参数填写。）
4）邮箱smtp授权码，此处以**邮箱为例：
登录**邮箱，在界面左上方，点击“设置”按钮，进入到邮箱设置界面，
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选择第二项“账户”模块，
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往下滑动页面，到POP3/IMAP/SMTP/Exchange/CardDAV/CalDAV服务，点击POP3/SMTP服务右方的“开启”按钮，
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按照弹窗提示，发送短信到对应的号码，点击“我已发送”，最后再将收到的授权码，填入到“邮箱smtp授权码”输入框中，点击“确定”按钮，完成电子发票配置的设置。
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电子发票填开
1.增值税普通发票填开
1）登录Ukey开票软件，点击计算机桌面开票软件图标，输入税务Ukey密码（如勾选记住密码，则不会每次弹出），如下图：
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确认后，在用户登录界面输入正确的用户密码和证书密码，
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进入开票软件，如下图：
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2）填开操作步骤
【第一步】点击界面左侧“发票管理/发票管理/增值税普通电子发票”菜单项，系统弹出“深圳市增值税电子普通发票”窗口，征收模式选择“普通征税”，如下图：
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然后点击“目录设置”进行目录设置，如下图：
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添加对应目录，点击保存。如下图：
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【第二步】正确填写购方信息，下图红框所示区域
直接填写：购方四项信息都不能为空，“名称”项最大长度为100个字符；“税号”可以为15位-20位的数字或字母；“地址电话”与“银行账号”均可打印100个字符（或从客户编码库中选择，具体操作参考客户编码使用教程）
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【第三步】正确填写商品信息
双击商品信息的“双击选择编码”输入框，便弹出“商品编码”窗口，如下图所示增值（税类商品编码库新增商品具体操作，参考商品编码操作指南）
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用户可从中选取一种商品，然后双击之，则本条商品的名称、规格型号、单位、单价和税率等信息便写入发票界面的商品信息行，如下图所示。
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如有多个商品，可点击界面左上方“新增行”按钮，超过8行需开具清单发票；减少商品则点击“删除行”即可。
【第四步】完成开票
确认票面信息无误之后，可选择发票右下方“开具”按钮，然后进入“发票查询”功能中查询下载。
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下载版式文件为OFD格式，需要安装对应的OFD阅读器：
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可通过扫码下载，如下图：
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可发送邮件，填写客户邮箱发送，如下图：
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华佗公司急需一笔2000万元的资金但暂时无法从银行取得借款。华伦公司与其原材料主要供应商华龙公司协商,从华龙公司借款2000万元,使用期限为1年,利率为6%(银行贷款利率为5%),可以纳税筹划节税的(延迟缴纳)税额是()万元A30，b5，c25，d0
答：根据华伦公司情况，由于华龙公司是华佗公司的主要供应商，利率高于银行贷款的情况下，通常可以尝试提出一定的税收优惠，因此，答案应为d0，即华伦公司可以尝试提出税收减免。
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餐饮业加盟保证金要开发票吗
答：一般情况下，餐饮业加盟保证金是不需要开发票的。如果加盟方有特殊要求，可以与加盟商协商，加盟商可以给出相应的发票。以小食王餐饮集团的加盟费为例，其加盟费不需要开发票。如果有特殊要求，可以和相关部门协商，可以申请给出相应的发票，但发票面额必须与实际支付金额相等。
回答：对方发票找不到我们没法作废，现在对方想多开点让我们冲一部份税，举个例子我们原来开6500，交了536元的增值税，现在对方要求开7536，这样我们能冲掉点，这样合理吗？
2019-11-26回答：冲红，原来已经交的税也退不回了。
2019-11-26追问：不合理的，最大的冲6500的
2019-11-26回答：就是呀，所以我没给他们开具
2019-11-26追问：不开就对了，如果开了税务鞠局接着就找
2019-11-26回答：我把我们的发票原件复印一下给对方，出具一个对方发票丢失的证明，该我们公司章，他们是不是可以作为原始凭证报销
2019-11-26追问：你们还要提供此张发票已经报税的证明单才可以
2019-11-26回答：完税凭证可以吗
2019-11-26回答：老师可以吗？
2019-11-26追问：不可以，需要发票的报税证明单，去税务局开具
2019-11-26