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您好，请问一下公司目前调整了以前年度增值税申报表，将一般项目的进项调整到即征即退项目留抵，导致一般项目补缴税款和滞纳金，这种情况一般建议如何调整账面情况呢？会涉及到企业所得税申报表的哪些项目呢？小企业会计准则～

2022-06-15

你好；你先补做分录。然后去修改21年的年报；到时要纳税调整的

2022-06-15

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其他应收款借方科目是负数说明了什么？
答：其他应收款借方科目是负数，意味着这些应收款已经被冲减，或者有其他原因导致应收款是负数。例如，我们记账时，可能认为某公司欠了我们钱，但实际上，这家公司实际上把钱付给了我们，但我们没有及时记录下来，所以我们产生了一个负数的应收款科目。另一方面，也可能是因为我们从客户那里退还了款项，虽然可以把它当作冲抵下一次向客户付款，但如果不这样做，我们也可以将其记录为负数应收款科目。因此，当我们看到其他应收款借方科目是负数时，就可以知道应收款已经被冲减，或者有其他原因导致应收款是负数。
新开公司筹建期费用都没有发票如何做账
答：你好，新开公司筹建期费用都没有发票借：管理费用——开办费贷：库存现金等科目
1、资料:某企业甲材料存货采用计划成本法核算，某年度3月份“原材料"账户该类材料的期初余额74 000 元，“材料成本差异"账户期初借方余额2 400元，原材料单位计划成本10元，本月5日进货2 000公斤，进价8元; 22日进货2 600公斤，进价12元，本月23日车间领用该种材料1 800公斤用于生产产品。要求:根据上述资料，计算材料成本差异率，并作出相关正确账务处理。
答：你好材料成本差异率=（期初差异%2B本期购进差异）/（期初计划成本%2B本期购进计划成本）=（2400%2B2000*8%2B2600*12-2000*10-2600*10）/（74000%2B2000*10%2B2600*10）=3% 购进分录借；材料采购2000*8%2B2600*12，贷；银行存款等科目2000*8%2B2600*12 结转差异，借；原材料2000*10%2B2600*10，材料成本差异12000，贷；材料采购2000*8%2B2600*12 领用，借；生产成本18540，贷；原材料1800*10，材料成本差异材料成本差异1800*10*3%
老师我问一下我们项目本来准备这个月开票已经预缴了两个点的税了然后甲方又不开了下个月开这种有没有影响啊
答：其实是有影响的，因为如果项目延期，就有可能跨财年，这样的话，已经缴纳的税款，可能就不能计入当期的成本，就要拖延到下一期才能计入，这样就会影响到这个项目的成本预算。举个例子，假如项目A的成本预算是100万，然后预缴的税款是2万，但是由于延期，税款只能拖延到下一期，那么这个项目的预算就会变成98万，这样就会影响到项目本身的经营成本。
关于个人以土地出资合作建房的后在土地增值税清算时的疑问
答：同学你好你的问题是什么

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