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老师，我们单位这个月进项税额大于销项税额，不用交增值税，那还用做结转未交增值税的分录吗，做的话怎么做？

2022-06-16

你好简单的方法来说，你直接不用做就可以，你报表也能识别出来的，如果说你想做的话也可以，我把凭证发给你。借应交税费应交增值税销项税额贷应交税费应交增值税进项税额贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

2022-06-16

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老师建筑工程的预缴税金科目是什么，（计提、支付、结转）分别是什么
答：老师建筑工程的预缴税金科目一般包括计提、支付、结转三个方面。计提即是将税款预先在报税期间事先按照有关法规的规定纳入企业财务费用科目；支付就是将税款分期支付；结转是指当进行报税时，将之前计提的税款结转到企业应纳税款项目中，以此来计算出企业有关税款的应缴金额。拓展知识：老师建筑工程的预缴税金可以根据有关法律法规采取分期支付等方式，这样可以更加准确的缴纳税款，也可以给企业节省成本。在报税过程中，企业主要需要核对和计算好预缴的税款，以免造成不必要的负担和麻烦。
发票打印错了，发票号33份打印到38，系统里38还没有开票，还能用吗？能不能不作废
答：你好，38号发票是需要作废的
老师，企业购买工业用地，自建厂房，土地价值得计入房产原值交房产税吗
答：是的，你需要交房产税，土地价值计入房产原值，按房产税税率计算，交税金。
注册资本贴印花税问题
答：资本公积和实收资本之和万分之五/2交印花税，要是这个小规模可以再多减半一次，账簿印花税减免了
利用煤矸石发电增值税有何优惠
答：财政部、国家税务总局《关于部分资源综合利用及其他产品增值税政策问题的通知》【财税[2001]198号】规定：“自2001年1月1日起，对下列货物实行按增值税应纳税额减半征收的政策：（一）利用煤矸石、煤泥、油母页岩和风力生产的电力。（二）部分新型墙体材料产品（产品目录见附件）。”同时在财政部、国家税务总局《关于部分资源综合利用产品增值税政策的补充通知》【财税[2004]25号】中规定：“一、利用石煤生产的电力按增值税应纳税额减半征收。二、利用煤矸石、煤泥、石煤、油母页岩生产电力，煤矸石、煤泥、石煤、油母页岩用量（重量）占发电燃料的比重必须达到60％以上（含60％）；利用城市生活垃圾生产电力，城市生活垃圾用量（重量）占发电燃料的比重必须达到80％以上（含80％），才能享受【财税[2001]198号】文件和本通知第一条规定的增值税政策。　　上述回复仅供参考。有关具体办理程序方面的事宜请直接向您的主管或所在地税务机关咨询。　　欢迎您再次提问。

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