快学用户_11196580
老师您好,我公司2021年度暂估成本100万,在今年2022年度5月份汇算清缴之前成本票还是没回,今年申报汇算时,我全部调增了暂估并已交企业所得税。请问这个去年暂估的成本票还需要回票吗?不需要的话,分录该怎么做呢?2021年暂估的分录:借:库存商品 100 贷:应付账款-暂估 /结转成本:借:主营业务成本 贷:库存商品 。2021年度已经结转了损益,那今年调增之后,该怎么冲上年的分录呢?我暂估的成本就回不来票 我已经调增交税了呀
2022-07-12
调增之后的就不用再做分录冲了 这个再冲就调增两次了
2022-07-12
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