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请问一下:现代服务业工资就是成本，计提工资和社保的分录怎么做？有收入时再结转成本吗？

2022-07-15

你好计提工资和社保借：劳务成本，贷：应付职工薪酬—工资，社保是有收入的时候，再结转成本

2022-07-15

相关问答

业务题:2020年1月1日,甲公司向乙公司赊销商品2000件,单位售价300元,单位生产成本250元。甲公司发出商品并开出增值税专用发票,专用发票上列明的增值税销项税额为102000元。根据协议约定,商品赊销期为1个月,6月30日之前,乙公司有权将未售出的商品退回甲公司,甲公司根据实际退货数量,给乙公司开具红字的增值税专用发票并退还相应的货款。甲公司根据以往的经验,可以合理地估计退货率为20%。要求:(1)假定6月30日实际退货量350件,编制甲公司上述业务的有关会计分录。(2)假定6月30日实际退货量500件,编制甲公司上述业务的有关会计分录。
答：借应收账款 70.2万贷主营业务收入 48万预计负债 12万应交税费增值税 10.2万借主营业务成本 40万应收退货成本 10万贷库存商品 50万借库存商品 8.75万主宫业务成本 1.25万贷应收退货成本 10万借预计负债 12万应交税费增值税 0.975万贷主营业务收入 1.5万应收账款差额部分借库存商品 12.5万贷主宫业务成本 2.5万贷应收退货成本 10万借预计负债 12万应交税费增值税 1.95万主营业务收入 3万贷应收账款差额部分
【坑点提示1]企业可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。这句话没有理解
答：你好，学员大白话理解，就是企业购买的金融资产，购买时点直接指定为其他权益工具投资科目
你好可以总结一下处置各种非流动资产获得的经济利益流入，分别计入什么科目
答：可以记入营业外收入科目（或资产处置收益）
增值税电子发票有打印清单吗
答：增值税电子发票有打印清单，按照《增值税发票管理办法》的规定，开具增值税发票的销售方可以根据需要，登录增值税系统，下载发票明细清单。清单内容包括开具增值税发票日期、发票号码、金额、税额、销售方纳税人识别号、购买方纳税人识别号等。比如一家企业A，在2019年一个月里，共开具20张增值税电子发票，可以进入增值税系统，点击“发票明细清单”，在查询条件中选择“月份”，选择2019年1月，点击“查询”，就可以查询出这20张增值税电子发票，用户可以选择要查询的发票进行打印，以清单形式给出，作为税收管理凭证。
老师，我想问，招待费用进项转出，税已经抵扣，分录怎么做啊？
答：借：XX费用—业务招待费贷：应交税费—应交增值税—进项税转出