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学校以前年度付给教育局的军训费一直挂在应收款，是通过零余额账户用款额度付出去的现在想冲销掉这笔长期挂账，应该怎么做账呢？是转入什么科目呢？当年应该是因为单据不全没有做事业支出冲销，所以现在成了长期挂账老师，本年发生的是计入事业支出，以前年度发生的也计入事业支出进行冲账吗？每年的事业支出不是也要在期末结转到财政拨款-本年收支结转？那长期应收款要在本年冲销掉，是应该结转到哪个科目呢？

2022-07-20

借，以前年度盈余调整贷，其他应收款

2022-07-20

答疑老师

回答：你现在财务会计直接做这个调整就行了。

2022-07-20

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请教老师:我们企业是苗企业所得税的，这样，我的费用支出原始凭据里，只要不涉及到其他税种的，可以用白条是吗？，
答：确实，你的企业是苗企业所得税，那么，一般来说，只要支出原始凭据不涉及到其他税种，就可以用白条，作为费用抵扣。举个案例来说，比如你公司在进行租赁设备等方面的经营活动，那么只要费用支出原始凭据不涉及到其他税种，就可以用白条，这样可以更快更方便地抵扣相关费用。
没考会计初级能考中级吗
答：根据你所知道的初级会计职级考试的信息：初级大纲教材已于2023年1月5日公布，报名时间为2023年2月7－8日，准考证打印截止日期为2023年4月12日，考试时间为2023年5月13－17日，成绩查询的截止日期为2023年6月16日，领取成绩的时间以各地公告为准。此外，没有考会计初级就能考中级的情况，每一级会计职级考试都是有其特定的考试大纲，相应的考试时间和报名要求等，是互不干涉的。举个例子，如果你想参加中级会计职级考试，就要按照中级考试的准考证打印时间、报名时间、考试时间、成绩查询时间和领取时间等具体信息来准备，而不能以初级考试的信息为准。
公户挂在法人名下，需要去银行办理提额必须法人本人去办吗，提额需要什么资料
答：是的，银行需要法人本人去办理提额，需要准备有效身份证明、经营场所证明、税务登记证以及近3个月的银行流水。
代扣代缴企业所得税会计分录怎么做
答：企业代扣代缴企业所得税的会计分录主要有两条： 1. 应交税金：借（减少）现金xx元，贷（增加）应交税金xx元。 2. 应付款：借（减少）应付款xx元，贷（增加）现金xx元。具体步骤如下：第一步：收到税务机关发出的缴款通知单，准备缴款。第二步：根据税务机关发出的缴款通知单，准备相应的会计分录，即：借（减少）现金xx元，贷（增加）应交税金xx元；借（减少）应付款xx元，贷（增加）现金xx元。第三步：完成税款的缴纳，收到税务机关发出的缴款凭证。第四步：完成会计记账：根据税务机关发出的缴款凭证，记录凭证号，以及缴款金额，并准备相应的会计分录，即：借（减少）现金xx元，贷（增加）应交税金xx元；借（减少）应付款xx元，贷（增加）现金xx元。
开办期房租无发票如何记账
答：开办期房租无发票如何记账，可以采用现金登记法，即把收入的租金记录在租金收支登记表中，并与出租方签订好租金收支登记表，该表上需要记载租金交纳时间、金额、租客等信息。随着租金的支付，租金收支登记表上应填写收到的金额，以及记录支付方式，同时在应收帐款明细表中录入租金收支信息，并把应收帐款金额登记在应收帐款总账中。另外，在租金收支登记表上还应该记录租金的实际收支情况，包括支付时间、金额、支付方式、支付人等信息。同时，在应收帐款明细表中，也要录入租金支付情况，并把实际收回的租金金额登记在应收帐款总账中。拓展知识：租金收支登记表不仅可以记录租金收支信息，还可以记录押金收取、返还情况，以及租赁物品的收取、返还情况。

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