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老师好，请问一下，公司购买软件是应该计入无形资产还是库存商品呀？这个软件在公司做的产品里面会放入相应的软件形成完整的产成品后再卖出去的，所以购入时应该计入哪个科目呀？麻烦老师指点，谢谢！
答：老师您好，您的问题很有意义。根据《会计法》的有关规定，当公司购买软件用于生产、销售或者投资活动时，该软件可以计入无形资产；如果购买软件用于支出、行政或者管理活动，则可以计入库存商品科目。拓展知识：在会计核算中，无形资产是指没有形状、没有实体的资产，由工业技术、知识产权、商誉等非物质资产组成，库存商品则是企业从供货商处购入未售出的商品，即未进行交易的商品。应用案例：某公司购买ERP软件，ERP软件会用于支出、行政或者管理活动，因此可以将该软件计入库存商品科目。
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季度申报财报的费用怎么填写？账套里的数据是当月的，季度申报是季度的，财务费用不知道怎么填
答：你好你应该按照三个月的累计数来填。
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发票退回重新开具怎么办理
答：专票吗，你看链接这个http://www.chaolen.cn/253.html .跨月的发票开错，或当月的发票认证后发现开错，需要开具红字信息表后，再开具红字负数票
发票管理-红字发票信息表
(1)红字增值税专用发票信息表填开-红字增值税专用发票信息表填开-信息填写无误后打印，具体方法如下：
提示：如果您的商品编码中未添加需要开具的商品名称，需要先添加商品编码再填开信息表
1.点击红字增值税专用发票信息表填开，进入红字发票信息表信息选择界面：
（1）销方申请：在发票已经开具，且夸月或进行过非征期抄报后，尚未进行勾选认证，可以选择销方申请，需要输入蓝字发票的发票代码和发票号码
（2）购方申请有两种情况
发票已经勾选认证，需要购方开具红字信息表，选择已抵扣，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。
当选择未抵扣时，应选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面。
成品油企业按照实际情况选择。
进入“开具红字增值税专用发票信息表”填开界面，准确填写蓝字发票信息，
注意：
带有清单的发票无法在红字信息表中显示
专票开具红字信息表时支持部分金额冲红
(2)红字增值税专用发票信息表查询导出，选中开具的红字发票信息表，点击上传按钮，上传成功瞬间会生成信息表编号，同时可以下载红字信息表。
3.进入专用发票填开界面，点击“红字”，选择“下载或导入红字发票信息表”，核实信息无误后方可打印。
不要选择直接开具！
普用发票作废/冲红方法
1.当月开错的发票，且未进行非征期抄报，可以对其作废。
发票管理-发票作废-选择开错的发票-点击作废
2.跨月的普票或已经抄税的普票，发现开错了，需进行普票冲红。
点击发票管理-发票填开-红字-输入需要冲红的蓝字发票的代码和号码，自动带出与蓝字发票一致的信息，核实无误后打印，此操作需要占用一张纸质发票。普票不建议部分冲红。
机动车发票开错的处理方法和普票一致！
电子发票作废方法
增值税电子普通发票开错处理方法：
由于增值税电子普通发票具有可复制性，无法回收的特点，因此增值税电子普通发票一旦开具暂不能作废。增值税电子普通发票开具后，如发生开票有误、销货退回或销售折让等应开具红字增值税电子普通发票，无需退回增值税电子普通发票。也就是说，电子发票开错不管是本月或跨月只能冲红，不能直接作废。
方法与普票跨月冲红的方法一致。
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一般纳税人的进项票就是成本票，对吗
答：一般纳税人的进项票又叫成本票，指纳税人在完成一定增值税税负税前支出的可抵扣税费的票据，它仅适用于核定扣除的增值税项目，不适用于免税或免税出口的交易项目。该票据包括增值税专用发票、增值税普通发票、海关进出口增值税专用缴款书等，它们来源于卖方，经过买方结算后由买方保存起来，用于抵扣增值税。
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老师我们下游供应商走逃了，税务局要求我们做进项税转出，想问问怎么写分录？
答：写分录的步骤：
1、发出方：税收科目借方，金额为进项税转出的金额，记为借方；
2、收入方：应交税费科目贷方，金额为进项税转出的金额，记为贷方；
3、记录摘要：进项税转出。
拓展知识：进项税转出是指企业在收到发票或收据时，未收取下游供应商的进项税，而直接将进项税转出给税务机关，以免下游供应商逃避纳税义务的情况下，企业可以申请代扣代缴的税收优惠政策。
