劳务派遣公司的增值税用的是差额征收方式，那个申报表怎么填写呢？
2022-08-03
您好，1.将差额扣除项目填入《增值税纳税申报表附列资料（三）》，务派遣公司选择适用5%征收率简易办法征收增值税，则该项业务均填列在第5栏。 ①将差额扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额填入“本期服务不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）”。 ②第2列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期初余额”。 ③将本期产生的可以差额扣除的填入“本期发生额”，“本期应扣除金额”应为2、3列的合计额 ⑤第6列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期末余额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额。本列＝第4列-第5列。2.将本期销售情况填入《增值税纳税申报表附列资料（一）》①将开具发票的（差额扣除前）不含税销售额及税额分别填入9b栏“开具其他发票”项下的3、4列。
2022-08-03
相关问答
热门问答
- 失业保险稳岗资金返还怎么记账，是直接记营业外收入？还是记递延收益呢？两者有啥区别啊？ 2019-11-29
- 甲公司为一般纳税人,业务如下:( 1 ) 2019年9月1日向乙公司销售一 批产品款为1500 000元( 150万) , 尚未收到，已办妥收手续,适用的增值税税率为13% ( 150万x13%=19.5万)。销次说一文甲公司应编制如下会计分录: 2019-11-27
- 某企业现金盘点时发现库存现金短缺351元，经核准需由出纳员赔偿200元，其余短缺无法查明原因，关于现金短缺相关会计科目处理正确的是什么 2019-11-22
- 企业已有固定资产价值960万元，已经计提折旧320万元，其中上月已经提足折扣旧额人继续使用60万元，另一台设备上月已经达到预计可使用状态尚未投入使用的20万元，采用年限平均法提折旧，月折旧率为1%，当月计提的折旧额是多少？ 2019-12-19
- 某企业因管理不善丢失了一台笔记本电脑，购入时原价10000元，增值税进项税额额1300元，进项税额已认证并抵扣，企业作为固定资产核算。截至丢失时，已计提折旧额3000元，收到责任人赔偿2000元。应计入营业外支出的金额为多少？ 2019-11-24
追问：我看之前财务是直接填的表一，没有填写表三，她这个填的是对的吗？直接把税额的数字改成了金税盘里面的实际销项税额
2022-08-03回答：你好，可以的， 没问题
2022-08-03追问：就是说不用填表三是正确的吗？ 直接在表一里面改税额？一般流程是填表三把扣减部分填进去，然后系统带到表一在带到主表的吗？
2022-08-03回答：是的没错， 是这样的
2022-08-03追问：那我现在到底是哪个是正确的呢？我说的两种方式方法你都说可以，没错啊。。。 一个是只填表一，直接把几万税额改城差额征收后的几千税额，一个是填表三？
2022-08-03回答：表一是销项，填表三是差额征税就可以填的
2022-08-03追问：那意思是我两种方法都可以？选一种方法填申报表就可以？
2022-08-03回答：没有两种方法，有数据就要填，开了票就填表一，没开票没收入就不要填的
2022-08-03追问：这是我没表达清楚吗？我一直说的都是建立在金税盘的汇总数据（也就是实际开票数据），只是因为我们差额征收就涉及表一跟表三的填写，之前问的是只填表一，不填表三，比如含差额成本部分销售收入是100，差额成本是50，税额就是50*0.05=2.5，填表一就是收入填100，旁边税额就会自动变成100*0.05=5，那是可以直接把5手动改成2.5吗？另个做法就是表一填完100，税额是5，然后填表3，把差额递减部分填进去，表格里面自动减少对应税额，在变成2.5？这两种方案我前面都问了，然后你的回答都是可以？那我的理解就是可以两种方式方法填这期100的差额征收税是2.5了啊？
2022-08-03回答：填收入是表一，差额是表三，填完就行了的
2022-08-03追问：那不填表三，直接填表一可以吗？税额那里直接改成差额后的税额
2022-08-03回答：同学您好，这种情况是不可以的。表一基本上所有企业要填，表三专为差额纳税企业设计的
2022-08-03回答：这个说可以的意思是？
2022-08-03