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老师，请问下，已经付了款但无发票，挂了应付账款/其他应付款的借方，以后均无发票，一直挂着可以吗？

2022-08-03

你好，没有发票的，正常做账就可以的，这个是购买货物的吗？

2022-08-03

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分公司独立核算和非独立核算在报所得税上有区别吗
答：你好，独立核算指的是一个部门自己单独进行收入、成本、利润的核算，并且单独进行申报纳税；非独立核算指的是自己不进行收入、成本、利润的核算，由上一级单位进行收入、成本、利润的核算，并由上一级单位合并申报纳税。
生产设备折旧计入哪个会计科目？
答：生产设备折旧一般计入购置设备科目，或者折旧、摊销费用科目。根据会计准则，折旧是一种费用，因此一般计入折旧、摊销费用科目。拓展知识：折旧可以视作是固定资产的经济耗损，是固定资产的经济价值逐步地因使用而衰减的过程。折旧的计算是根据固定资产的有效使用年限，以及资产的原值和残值来计算的，一般采用的是平均年限法，即一般以原值减去残值，然后除以有效使用年限，得出平均年限折旧额，每年减去折旧额，直至残值为零为止。例如，一台价值20000元的机器，有效使用年限为5年，残值2000元，那么根据平均年限法计算，每年的折旧额为（20000-2000）÷5=3600元，第一年的折旧减值额度为3600元，第二年为7200元，以此类推。
请问老师公司给员工旅游的支出归集到职工福利费，这项福利费需要代缴纳个税吗？
答：你好，是的，要并入缴个人所得税，
老师，我们公司员工食堂费用一个月在2400元左右，都是菜场散买的，没有发票，这费用我该怎么入账合适？
答：老师：根据《企业会计准则》的规定，食堂费应记入“财务费用”。财务费用为企业偿付的其他支付现金，使收支平衡所必需的服务和产品费用，必须在其发生或支付时确认，具有一定的确定性和可追溯性，应记入当期，而不是将其作为资产积累起来。具体记账科目为，应付账款-食堂费用、财务费用-食堂费用。如果存在发票，那么发票应当由财务主管交验，并保存起来以备查阅，在发票信息一栏录入发票的号码、开票日期、发票类别、以及金额等信息，以便核查，在登记凭证时也要及时填写发票信息。拓展知识：企业财务管理要求企业应该结合具体实际情冁，制定有效的食堂支出管理措施，帮助企业实现优化支出结构，有效控制食堂支出支出水平，以节约企业经营成本，实现企业持续经营稳定发展。
老师，我这里有公司员工出差的飞机票，怎么做抵扣？计算方法是什么？我看票上只有身份信息，没有价款，总经理让做抵扣，怎么做？希望老师能让我这个小白明白具体的抵扣操作步骤，麻烦详细点，谢谢了
答：纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。 (一)纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额: 1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额; 2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额: 航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9% 3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额: 铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9% 4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额: 公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3% (二)《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号印发)第二十七条第(六)项和《营业税改征增值税试点有关事项的规定》(财税〔2016〕36号印发)第二条第(一)项第5点中“购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务”修改为“购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务”。案例 1: 4月员工取得一张50元的汽车票，能抵扣多少增值税? 答: 公路水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3%=50÷(1+3%)×3%=1.5元案例 2: 2019年4月，财务部取得员工一张出差高铁票218元，能抵扣多少增值税? 答: 火车票允许抵扣的进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%=218÷(1+9%)×9%=18元扩大抵扣肯定是有利于降低税负的，但问题是，抵扣会增加工作量，进而增加管理成本和人工成本。这个性价比，还是要考虑的。

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