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各位老师下午好，想请教一下，历史遗留进项税额有140几万，现在要做进项税额转出，转做成本，账上要怎么做？

2022-08-03

你好；你们这个是跨年的成本；你们做；借以前年度损益调整；贷应交税费-应交增值税- 进项税转出；借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整

2022-08-03

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这道题怎么做
答：您好，做这种题的步骤 1.可明确区分（1）可单独售价（2）不得单独售价 2.不可明确区分企业应当区分下列三种情形对合同变更分别进行会计处理：（1）合同变更增加了可明确区分的商品及合同价款，且新增合同价款反映了新增商品单独售价的，应当将该合同变更部分作为一份单独的合同进行会计处理。（2）合同变更不属于上述（1）规定的情形，且在合同变更日已转让的商品或已提供的服务（以下简称“已转让的商品”）与未转让的商品或未提供的服务（以下简称“未转让的商品”）之间可明确区分的，应当视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理。（3）合同变更不属于上述（1）规定的情形，且在合同变更日已转让的商品与未转让的商品之间不可明确区分的，应当将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，应当在合同变更日调整当期收入。
子公司注销，账上实收资本50万，只能转回30万，剩下20万如何做账务处理啊？
答：对于子公司注销时，实收资本与注册资本金之间的差额，可以按照以下方式处理： 1.如果该子公司是按照《公司法》规定，以公司章程为基础，经过董事会或者股东会决议设立的，那么在注销时，应当按照公司章程的规定处理剩余财产。在这种情况下，可以将剩余的20万元作为对母公司的负债处理，由母公司进行追偿。 2.如果该子公司是按照《合伙企业法》等法律规定设立的合伙企业或者其他组织形式，那么在注销时，应当按照相应的法律规定处理剩余财产。在这种情况下，可以将剩余的20万元作为母公司的投资损失处理，并计入当期的损益。
高新技术企业账务处理全盘账务处理老师可以推荐下吗？
答：同学您好，可以参考一下这个链接：https://www.acc5.com/course/course_11079.html
老师!问一下!个体工商户扣除的6W是怎么扣的!比如，我6月注册了一个个体工商户，是到12月31这段时间内扣6W还是到第二年的5月这段时间内可以抵扣6W?
答：一般情况下，对于个体工商户扣除的6W比较多的情况就是会在后续的纳税期间内，即从付税期起至下一纳税期止期间之间累计征收，在累计征收期间内，每月可以抵扣6W的金额。比如，如果我们的纳税期是一年，那么就可以从第二年的5月这段时间抵扣6W的金额。拓展知识：个体工商户可以享受的税收优惠有很多，比如经营成本税附加抵扣、研发费用加计扣除、通行费抵扣、小规模纳税人抵扣等。
老师，也可以帮我解答一下吗？我们从去年12月开始有出口，发票辅导还没做，出口发票一直没有开，进项票也是连一张都还没收到过，出口退税备案也是上周才做好的，之前我的增值税都是0申报，表内没有填过收入。我的做法是错的吧？有的朋友说要填主表（第9栏 “免税货物销售额”）及表一（第16栏“ 货物及加工修理修配劳务” 填在“未开具发票”一栏）对吗？如果是这样填，那我4月份以前都没有填过，要怎么操作呢？？
答：你好，是的。你0申报有问题，应该要申报免税未开票收入。你可以去办税服务厅进行申报表修改

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