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快学用户_11196580

你好，我公司是融资担保公司，代企业偿还了贷款，逾期天数收取了一些费用，这部分费用账务如何处理？ 这部分费用实际也就是因代偿所占用了我公司资金，在在这期间向债务人收取的一部分利息

2022-08-03

那你这个收的逾期费用作为你的价位费用收入处理。

2022-08-03
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    答：您好，更正申报个人所得税的日期和时间仅专管员能够看到，您可以提前联系专管员进行查询。
  • 即征即退的增值税税额是否需要缴纳企业所得税？
    答：是的，即征即退的增值税税额需要缴纳企业所得税。即征即退制度是指企业发生税收征管行为时，税收征收机关直接在收税当日将税款计入企业本期应纳税款中，不用等到下期纳税时才发放，由此可以减少企业的缴税时间，以及增加企业的资金流动性。即征即退的税款也需要缴纳企业所得税。根据《企业所得税法》规定：企业在当期已经缴纳的增值税、消费税、营业税等税收，均计入其当期应纳的企业所得税的项目。因此，企业在缴纳即征即退的税款时，也需要同时缴纳企业所得税。 拓展知识：企业所得税是指企业根据国家规定，按有关税率缴纳的税收。企业所得税主要对企业利润产生影响，是企业负担重要税收之一，企业所得税税率一般分为国内分支机构和外国企业两种，其中，国内分支机构一般设定为25％，外国企业一般设定为20％，如果企业可以满足相关减免条件，则可以以较低的税率享受减免税收政策。
  • 老师我们租出去一个厂房，一年20万，发票一下开出来了，我这个收入按月摊的话，那税收申报的时候再怎么处理呢？
    答：租金收入应当按照月份和金额申报。租金收入是应纳税所得额，根据《税收征收管理法》，应当将此类收入合并报税，每月收入根据实际版块计算出的金额报税。租金收入必须设立收入账簿,记录每一笔租金收入、出去、时间、金额，以及租赁期限，作为会计核算凭证。拓展知识：个税起征点及税率，对于租金收入应按月申报，一般而言，超过月度税前扣除3500元后的收入应当缴纳个人所得税，税率按月份不同有所不同，具体可参考国家“减税降费”政策。
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