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快学用户_11111368

你好！我想请问软件即征即退税额计算，例如我本月应纳税额25000元，软件应交税额为55750.43，那么我的退税额是多少？软件业务收入为428849.57

2022-08-05

你好！依据：《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算：即征即退税额=当期嵌入式软件产品增值税应纳税额-当期嵌入式软件产品销售额×3%当期嵌入式软件产品增值税应纳税额=当期嵌入式软件产品销项税额-当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额。当期嵌入式软件产品销项税额=当期嵌入式软件产品销售额×13%

2022-08-05

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去年11月份工资没有做账，现在怎么做啊。当时没有计提
答：去年11月份工资没有做账，应首先收集并准确记录相关的账务凭证、发票、银行流水等凭证资料，然后依据财税相关法律法规和税收优惠政策，结合实际操作的流程，按照时间顺序分期填写相关账务账目。比如对应去年11月份没有计提的工资，应首先利用各种凭证资料，了解薪酬分配的具体情况，如果是报销形式的薪酬发放，应查明申请人、收款人、发放金额及报销事项，且核实凭证是否真实有效；如果以转账方式发放，则应查验银行流水，点清是否与发放信息一致。此外，应对薪酬中是否含有税金进行确认，如给予的薪酬中应包括工资的税金部分，应根据相应的税务政策和法律法规及企业的税收优惠政策，进行综合分析、确认，确定税金是否已经计提。最后，应对符合发放条件的薪酬进行登记，逐项填写工资发放各项科目如应发工资、津贴、补贴、误工费、绩效奖金以及税金等，完成账务处理工作。
招待费里的住宿费专票进项可以抵扣吗
答：你好不可以抵扣进项的
比如我们上月有笔销售退货了，已经计入上月收入了，我这个月分录是不是做应收负数，主营业务收入负数，销项税负数，我报增值税时，是不是在销售货物一栏填写金额时，要用本月收入减去这个退货金额，还是有专门的一栏填退货的税款
答：应该有专门的一栏填写退货的税款，而不是在销售货物一栏进行减法计算。报税的时候，你可以根据实际情况，将退货金额从税款中减去，以减少支付的税款。
没有找到在哪里调增，填105000里面的扣除类-其他可以吗
答：可以的，可以这么做的。
做题的时候怎么区分是合并方式以外取得的和控股合并取得的，谢谢老师
答：区别为：合并双方企业的性质来源不同。 3．根据国际准则按照法律形式 1）吸收合并，是指两家或两家以上的企业合并成一家企业，其中一家企业将另一家企业或多家企业吸收进自己的企业，并以自己的名义继续经营，而被吸收的企业在合并后丧失法人地位，解散消失。 2）创立合并，是指几家企业协议合并组成一家新的企业。也就是说，经过这种形式的合并，原来的各家企业均不复存在，而由新企业经营。 3）控股合并，是指一家企业购进或取得了另一家企业有投票表决权的股份或出资证明书，且已达到控制后者经营和财务方针的持股比例的企业合并形式。区别为：进行合并的企业在合并之后的地位不同，存在方式不同。

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