快学用户_11196580

老师你好！我们是软件制造业，但是对即征即退增值税的进项哪些需要分摊有点疑问。像我们公司的施工费用，需要分摊吗

2022-08-06

您好，施工费是需要分摊的

2022-08-06

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境外代扣代缴的增值税和所得税是什么意思？
答：境外代扣代缴的增值税和所得税是指境外企业为其在中国境内的收入缴纳的增值税和所得税，由境外企业将收入扣除当地税率后按照中国税法直接付给中国税务机关的支付方式。
A公司2020年实际发生广告费用600万元，当年营业收入总额为3500万元；2021年实际发生广告费用550万元，当年营业收入总额为4000万元，则2020年和2021年准予在税前扣除的广告费用为多少？
答：2020年A公司准予税前扣除的广告费用为540万元，2021年准予税前扣除的广告费用为528万元。2020年的广告费用营业收入扣除比例为16.85%，2021年的广告费用营业收入扣除比例为13.2%。根据《企业所得税法》规定，广告费用是企业购买广告业务服务支付的费用，可以从税前收入中扣除，且扣除比例不得超过营业收入的20%。根据A公司2020年和2021年的实际发生广告费用和当年营业收入总额，得出2020年准予税前扣除的广告费用为540万元，2021年准予税前扣除的广告费用为528万元。拓展知识：《企业所得税法》规定，企业劳务费在税前收入中可以扣除，但是不得超过当年营业收入的50%，而且劳务费中的社会保险费等必须支付给当地社会保险部门。
在线变更确认后没有跳转程序登陆框，直接退出税控系统了，请问是什么原因呢
答：一般是网络质量引起您可重户电脑或清理一下垃圾重新登陆一下看
纳税人填报学历继续教育的，专项附加扣除标准是多少？
答：纳税人填报学历继续教育的专项附加扣除标准，主要是按照《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第二十八条规定，纳税人可根据实际缴纳的本人学历继续教育费用（不含住宿费）对应的以下标准进行扣除： 1、高等学历教育：本人每年实际缴纳的学费，按15,000元/年折算，一次性缴纳，最高折算额不超过45,000元； 2、中等职业教育：本人每年实际缴纳的学费，按12,000元/年折算，一次性缴纳，最高折算额不超过36,000元； 3、技能培训类：本人每年实际缴纳的学费，按3,000元/年折算，一次性缴纳，最高折算额不超过9,000元； 4、其他学历继续教育：本人每年实际缴纳的学费，最高扣除额不超过3,000元/年。纳税人申报时，需将真实的学费支出据实上账，根据所在级别对应的折算额进行计算。比如，一位高等学历学生在一年内缴纳了1800元学费，那么，他可以相应得到1,800元的专项附加扣除；另一位中等职业学历学生在一年内缴纳了7000元学费，他可以获得7,000元的专项附加扣除。
去年的水利建设费分录做错了借应交税费贷银行，怎样能在今年改为正确的借管理费用水利建设费贷银行？
答：你好！严格来说这样不行，但是如果金额不大，你就这样做吧。

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