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2019年真题分析题3，M公司向A公司支付商标费530万元（含税），有机构、有联系，如何判断所得税税率为10%还是25%？请仔细分析不是简单给结论，比如提供商品特别？

2022-08-06

同学你好 530×10% 你这里属于源泉扣缴。可以享受优惠10%

2022-08-06

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公司准备上市，需要登记合同台账，求范本
答：登记合同台账范本如下：标题：关于 xxx 上市登记合同台账签署日期：XXXX年XX月XX日第一条本台账对 xxx 公司上市登记所需的各项合同进行登记。第二条合同台账的内容包括：（1）法律文件的相关资料；（2）合同相关资料；（3）代表证明相关资料；（4）上市登记机构出具的审核意见；（5）其他有关资料。第三条在合同签订后，双方应及时将上述资料录入本台账。第四条如台账中的资料发生变更，双方应及时将有关变更情况登记入台账，以便查询和维护。附：参与者签字栏拓展知识：登记合同台账是企业上市前将保证合同实现落实的重要手段，它可以帮助企业更好的把握自身的风险，同时也可以方便企业管理资料，确保上市顺利实施。
我想咨询下我们去厂里培训交给厂里的培训费怎么入账
答：可借记管理费用-培训费
建筑企业预收账款是否需要确实收入我这边税务局找我了说我企业所得税营业收入和我开票金额不匹配要求我按开票金额含预收款发票金额进行收入确认收入并且要我修改纳税申报按他的要求修改明天税务局还要求我去他们所里呢
答：同学你好，建筑业收到预收款可以不用确认收入，但是必须预缴税款。根据财税〔2017〕58号的规定，纳税人提供建筑服务取得预收款，应在收到预收款时，以取得的预收款扣除支付的分包款后的余额，按照规定的预征率预缴增值税!
有个私人合同，对企业的，属于技术服务，最低能开多少的增值税发票啊
答：私人合同中，提供技术服务的企业可以开具增值税发票，并且可以根据具体情况进行税收优惠。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十六条的规定，对于技术服务，发票开具金额最低不低于136元。拓展知识：增值税发票是根据货物及劳务交易，销售方向购买方开具的税务票据，用于证明购销双方的税收缴纳情况。增值税发票不仅可以让纳税人更好地抵扣税款，还可以作为交易的凭据，以便查询税收缴纳情况。
老师请问下，什么条件才符合小型微利企业
答：你好，资产总额5000万元以下，职工人数100人以下，年所得税300万元以下

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