你好，请问一下公司是小规模纳税人，因为第一季度开专票第二季度产生了退款，导致第二季度申报的时候专票一栏数据为负数，比如：销售额-25000+1%的税率-250，但是因为第二季度应用的是3%的税额，去税局申报增值税，税务局的工作人员把销售额改成-8333元才有税额为-250元，也就是说销售额由-25000申报成了-8333元，这种情况下，记账凭证中的记账分录和记账凭证就和增值税申报表不一致了，请问应该要对记账分录做说明吗，也就是说要怎么处理呢