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企业捐赠，借方记营业外支出。营业外支出月末不是要结转利润嘛，但是捐赠的话是要年度利润总额的12%才可纳税，那我本月的营业外支出，不就无法结转利润了，资产负债表，期末余额不平等要如何操作，资产负债表的期末余额相等？

2022-08-10

营业外支出有发生，也是需要结转到本年利润的额

2022-08-10

相关问答

老师，我们公司已经扣了员工个人缴纳社保部分的工资，因为一直没有给他们买社保，员工办理了离职自己垫付了款把社保缴纳了，我应该如何记账呢
答：首先，您应该把款项归到个人社保缴纳上，记录员工的社保缴纳金额，以及由谁来承担（公司还是员工）。其次，您还需要记录抵扣的社保缴纳金额，社保登记的有效期，以及在社保报销期间发生的事件，为了使您的记账更加准确，您还需要记录员工社保卡号和身份证号码。例如：每月社保缴纳金额、抵扣后缴纳金额、报销日期、报销金额、备注等。此外，如果发生非正常情况，您也应该记录相关的处理情况，以确保财务报告的准确性。
代理出口的会计处理 1、收到代出口商品时借：受托代销商品贷：代销商品款 2、出口销售时，按实际售价借：银行存款(应收账款等) 贷：应付账款同时结转商品销售成本借：代销商品款贷：受托代销商品 3、归还出口商品货款并计算代销手续费收入借：应付账款贷：代购代销收入(手续费收入) 银行存款这里贷方不是应该是受托代销品吗?怎么是应付账款了
答：在这个问题中，涉及到的会计处理是基于中国会计准则的，并且是对于“受托代销商品”和“应付账款”这两个会计科目的特殊处理方式。首先，当收到代出口商品时，会计分录为：借：受托代销商品贷：代销商品款这里的“受托代销商品”是核算企业接受其他单位委托代销的商品，而“代销商品款”是核算企业向委托方代销商品的实际成本。然后，在出口销售时，按实际售价的会计分录为：借：银行存款(应收账款等) 贷：应付账款同时结转商品销售成本，会计分录为：借：代销商品款贷：受托代销商品这里的“应付账款”实际上是代表应付给委托方的款项，这笔款项在归还出口商品货款并计算代销手续费收入时会进行冲减。最后，在归还出口商品货款并计算代销手续费收入时，会计分录为：借：应付账款贷：代购代销收入(手续费收入) 银行存款这里的“应付账款”是之前为了核算应付给委托方的款项而设立的会计科目，现在需要将这笔款项进行归还，同时计算出代销手续费收入。这里的贷方科目“代购代销收入(手续费收入)”是核算企业应收取的代购代销收入（手续费），而“银行存款”则是核算企业存放于银行的款项。所以，在这个过程中，“应付账款”科目的贷方并不是表示“受托代销商品”，而是表示应付给委托方的款项。在这个问题中，涉及到的会计处理是基于以下假设的：当你的公司从另一个公司（委托方）那里收到代出口商品时，这些商品被视为你的公司的受托代销商品。当这些商品被出口销售时，销售收入被记入你的公司的银行存款或应收账款等科目，同时，商品销售成本从代销商品款科目转出，这个科目代表的是你公司欠委托方的款项。在第三步中，你的公司归还出口商品货款并计算代销手续费收入。这意味着你的公司将应付账款（这笔款项代表的是你公司欠委托方的款项）减少，同时将代购代销收入（手续费收入）增加。银行存款科目的贷方记录表示的是你的公司将欠委托方的款项支付给了委托方。因此，这里的应付账款贷方并不是表示受托代销商品，而是表示你公司归还了委托方的款项。这是因为在整个过程中，受托代销商品已经被视为你的公司的销售收入，并已经从代销商品款中转出
认缴资本成立的公司，分录怎么做
答：您好，实缴才做分录，认缴成立时，不做分录
"公司的原材料采购都要签合同吗，不签合同会有什么后果？是否可以有零星采购不用签合同一说？一般多少钱以下的走零星采购合适？"
答：没问题，公司的原材料采购是要签合同的。如果不签合同，可能会产生法律纠纷，责任划分模糊等后果。当然，公司也可以进行零星采购，一般金额在5万元以下可以不用签合同。
你好，我们企业每个月可以不计提社保费用和工资吗
答：答复：根据国家规定，企业在支付工资时必须按照劳动法规定提取和缴纳社会保险费，因此不可以不计提社保费用和工资。但是，如果某企业遇到困难或经济困难，可以向社会保险部门申请减免或延期缴纳社会保险费。拓展知识：全国社会保险基金会设立社会保险减免审批制度，对申请减免的企业采取一定的审批程序，以确保公平性和合理性。同时，企业申请减免社会保险费的所有行为都受到依法监督，严格执行有关规定，以防止滥用减免制度。

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