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企业捐赠，借方记营业外支出。营业外支出月末不是要结转利润嘛，但是捐赠的话是要年度利润总额的12%才可纳税，那我本月的营业外支出，不就无法结转利润了，资产负债表，期末余额不平等那报税的时候要怎么操作呢

2022-08-10

你做账该怎么结转就怎么结转呀，平时不用管它是否超过12%。年度汇算才考虑

2022-08-10

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养牛场购买的冻精怎么记账存货里面的那个科目原材料还是库存商品用的是小企业会计准则购买的装冻精的液氮进主营业务成本对吗购买的药品等
答：你好同学，都先计入原材料，然后领用按用途计入生产成本或者费用
生产企业出口退（免）税是否进行预申报
答：问：生产企业出口退（免）税申报是否要进行预申报？预申报要在什么时候完成？　　答：根据《国家税务总局关于调整出口退（免）税申报办法的公告》（国家税务总局公告2013年第61号）规定：“一、企业出口货物劳务及适用增值税零税率的应税服务（以下简称出口货物劳务及服务），在正式申报出口退（免）税之前，应按现行申报办法向主管税务机关进行预申报，在主管税务机关确认申报凭证的内容与对应的管理部门电子信息无误后，方可提供规定的申报退（免）税凭证、资料及正式申报电子数据，向主管税务机关进行正式申报。　　…… 　　四、在退（免）税申报期截止之日前，如果企业出口的货物劳务及服务申报退（免）税的凭证仍没有对应管理部门电子信息或凭证的内容与电子信息比对不符，无法完成预申报的，企业应在退（免）税申报期截止之日前，向主管税务机关报送以下资料：（一）《出口退（免）税凭证无相关电子信息申报表》（见附件2）及其电子数据；（二）退（免）税申报凭证及资料。　　经主管税务机关核实，企业报送的退（免）税凭证资料齐全，且《出口退（免）税凭证无相关电子信息申报表》及其电子数据与凭证内容一致的，企业退（免）税正式申报时间不受退（免）税申报期截止之日限制。未按上述规定在退（免）税申报期截止之日前向主管税务机关报送退（免）税凭证资料的，企业在退（免）税申报期限截止之日后不得进行退（免）税申报，应按规定进行免税申报或纳税申报。“ 　　因此，生产企业出口应进行预申报，并在退（免）税申报截止之日前完成预申报。
无形资产开发阶段印花税的账务处理怎么做
答：你好，借；税金及附加——印花税，贷；银行存款
增值税如何申报
答：小规模纳税人还是一般纳税人呢
私车公用费用怎么入账
答：你好，借；管理费用等科目，贷；银行存款等科目

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