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我们上年度的应退所得税，抵扣了今年度的增值税。会计分录怎么做账？

2022-08-10

你好借：应交税费—未交增值税贷：应交税费—企业所得税

2022-08-10

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年底结转增值税，题目中进项税额转出在贷方发生240.94元，为什么在填写几张凭证时，写的是借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 240.94
答：同学，你好有截图吗？
个体餐饮业开营业没多久，电子税务平台发票原先可以开的，今天开不出被锁了，是不是没有申报的原因？如果要正常使用，如何申报，后续的操作步骤怎么做？
答：你们是定期定额的吗你看下申报数据里面有没有他提示你增值税未申报或者比对不通过的吗
资产表负债表怎么记账什么是资产什么是负债
答：您好，资产科目是吗这个
出差补助能否按差旅费列支
答：是的，出差补助可以按差旅费列支。比如，某公司派遣一名员工出差，公司相关部门在经过审批后会给予出差补贴的经费支持，而此经费可以按预期的出差费用进行列支支出，包括交通费、住宿费、交流会费等。另外，公司会根据实际的出差成本对出差补贴进行调整，确保出差补贴符合出差费用，满足员工出差的基本需求。
总包发票与分包发票怎么开具
答：对已完成建筑业纳税人认定的单位或个人，其承揽的单项工程项目金额在30万元以上的或单项工程项目金额在30万元以下但存在分包的，应当办理建筑工程项目登记。承揽的工程项目属重大工程的，应当先在网站办理项目信息的预登记，并持下列资料到主管税务机关办理工程项目确认登记：　　1.《建筑安装工程项目信息报备表》；　　2.《建筑业工程施工合同》原件及复印件（可按税务机关的要求复印部分关键页面）；　　3.税务机关要求提供的其他有关资料，如：《中标通知书》、《开工报告》等建筑业工程项目证书、《建筑业工程项目施工许可证》等。工程项目总包人应在本级工程项目登记信息生效立档后，再对二级分包项目信息进行预登记。二级分包单位核实确认总包单位所登记的本级工程项目登记信息后，该分包项目信息生效立档。如果分包单位的本级分包项目还存在下一级分包，则由分包单位继续添加下一级分包项目信息；依次类推，不能越级操作。建筑业税收管理实施办法相关规定查看具体查看。根据营业税暂行条例第五条纳税人将建筑工程分包给其他单位的，以其取得的全部价款和价外费用扣除其支付给其他单位的分包款后的余额为营业额。因此，总包工程项目分包的情况下，总包公司营业税只申报自己承建部分的税款，不再代扣代缴分包单位的税款，各分包人自行申报缴纳税款。总包方申报时，分包方开票额通过“可扣除金额”体现。“可扣除金额”由系统根据下一级分包人的开票金额自动产生。即，下一级分包方开具发票之后，上级分包方申报营业税时方可进行抵扣。因此，总包方按与业主签订的合同总额开票，在分包方已开票的情况下，可按扣除分包款后的金额纳税。下一分包方按分包金额开票、申报税款。

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