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金蝶的应收应付明细表跟汇总表金额不一致是怎么回事呢？

2022-08-10

你好，同学。应收账款是根据应收账款明细科目借方余额和预收账款明细借方余额填写的所以直接用总账对有差异是正常的

2022-08-10

相关问答

老师，公司没有关联企业，申报关联企业报告表怎么填
答：如果公司没有关联企业，可以将报告表中关联企业的栏目空白。另外，你也可以在报告表中注明“没有关联企业”，以便于更好地说明公司情况。
老师您好，我想问下，一般纳税人税率开错了，1月开了四张专票，6个点有两张发票，还有两张开成1个点了，申报时按6个点申报缴税的，对方公司也说不需要红冲，那么做账时科目应该怎么设呢？假如开了388730.7，其中20万是开的6个点，188730.7开的1个点
答：按照相关税务规定，你可以把其中开的1个点发票上的188730.7元归为6个点的应纳税额，然后在办理抵扣时，根据实际税率进行调整。你还可以把20万元按照实际应纳税额对应的税率给予分摊，然后在办理抵扣时，再按照实际计算。
我们是执行小企业会计准则，2019年费用多记了，需要在2020年冲回，可以直接红字冲销，然后转入未分配利润吗？
答：您好可以直接用利润分配-未分配利润
所得税汇算清缴A105050表的填写说明可以发给我吗？
答：　一、有关项目填报说明　　1.第1行“一、工资薪金支出”：填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额，具体如下：　　（1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。　　（2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。　　（3）第5列“税收金额”：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列分析填报。　　（4）第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列金额。　　2.第2行“股权激励”：适用于执行《上市公司股权激励管理办法》（中国证券监督管理委员会令第126号）的纳税人填报，具体如下：　　（1）第1列“账载金额”：填报纳税人按照国家有关规定建立职工股权激励计划，会计核算计入成本费用的金额。　　（2）第2列“实际发生额”：填报纳税人根据本年实际行权时股权的公允价格与激励对象实际行权支付价格的差额和数量计算确定的金额。　　（3）第5列“税收金额”：填报行权时按照税收规定允许税前扣除的金额，按第2列金额填报。　　（4）第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列金额。　　3.第3行“二、职工福利费支出”：填报纳税人本年度发生的职工福利费及其会计核算、纳税调整等金额，具体如下：　　（1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工福利费的金额。　　（2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的职工福利费实际发生额。　　（3）第3列“税收规定扣除率”：填报税收规定的扣除比例。　　（4）第5列“税收金额”：填报按照税收规定允许税前扣除的金额，按第1行第5列“工资薪金支出税收金额”×税收规定扣除率与第1列、第2列三者孰小值填报。　　（5）第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列金额。　　4.第4行“三、职工教育经费支出”：填报第5行金额或者第5%2B6行金额。　　5.第5行“按税收规定比例扣除的职工教育经费”：适用于按照税收规定职工教育经费按比例税前扣除的纳税人填报，填报纳税人本年度发生的按税收规定比例扣除的职工教育经费及其会计核算、纳税调整等金额，具体如下：　　（1）第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的按税收规定比例扣除的职工教育经费金额，不包括第6行“按税收规定全额扣除的职工培训费用”金额。　　（2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的职工教育经费实际发生额，不包括第6行“按税收规定全额扣除的职工培训费用”金额。　　（3）第3列“税收规定扣除率”：填报税收规定的扣除比例。　　（4）第4列“以前年度累计结转扣除额”：填报纳税人以前年度累计结转准予扣除的职工教育经费支出余额。　　（5）第5列“税收金额”：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额（不包括第6行“按税收规定全额扣除的职工培训费用”金额），按第1行第5列“工资薪金支出税收金额”×税收规定扣除率与第2%2B4列的孰小值填报。　　（6）第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列金额。　　（7）第7列“累计结转以后年度扣除额”：填报第2%2B4-5列金额。　　6.第6行“按税收规定全额扣除的职工培训费用”：适用于按照税收规定职工培训费用允许全额税前扣除的纳税人填报，填报纳税人本年度发生的按税收规定全额扣除的职工培训费用及其会计核算、纳税调整等金额，具体如下：　　（1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的按税收规定全额扣除的职工培训费用金额。　　（2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的职工教育经费本年实际发生额中可全额扣除的职工培训费用金额。　　（3）第3列“税收规定扣除率”：填报税收规定的扣除比例（100%）。　　（4）第5列“税收金额”：填报按照税收规定允许税前扣除的金额，按第2列金额填报。　　（5）第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列金额。　　7.第7行“四、工会经费支出”：填报纳税人本年度拨缴工会经费及其会计核算、纳税调整等金额，具体如下：　　（1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的工会经费支出金额。　　（2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的工会经费本年实际发生额。　　（3）第3列“税收规定扣除率”：填报税收规定的扣除比例。　　（4）第5列“税收金额”：填报按照税收规定允许税前扣除的金额，按第1行第5列“工资薪金支出税收金额”×税收规定扣除率与第1列、第2列三者孰小值填报。　　（5）第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列金额。　　8.第8行“五、各类基本社会保障性缴款”：填报纳税人依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本社会保险费及其会计核算、纳税调整等金额，具体如下：　　（1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算的各类基本社会保障性缴款的金额。　　（2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的各类基本社会保障性缴款本年实际发生额。　　（3）第5列“税收金额”：填报按照税收规定允许税前扣除的各类基本社会保障性缴款的金额，按纳税人依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准计算的各类基本社会保障性缴款的金额、第1列及第2列孰小值填报。　　（4）第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列金额。　　9.第9行“六、住房公积金”：填报纳税人依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的住房公积金及其会计核算、纳税调整等金额，具体如下：　　（1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算的住房公积金金额。　　（2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的住房公积金本年实际发生额。　　（3）第5列“税收金额”：填报按照税收规定允许税前扣除的住房公积金金额，按纳税人依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准计算的住房公积金金额、第1列及第2列三者孰小值填报。　　（4）第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列金额。　　10.第10行“七、补充养老保险”：填报纳税人为投资者或者职工支付的补充养老保险费及其会计核算、纳税调整等金额，具体如下：　　（1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算的补充养老保险金额。　　（2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的补充养老保险本年实际发生额。　　（3）第3列“税收规定扣除率”：填报税收规定的扣除比例。　　（4）第5列“税收金额”：填报按照税收规定允许税前扣除的补充养老保险的金额，按第1行第5列“工资薪金支出税收金额”×税收规定扣除率与第1列、第2列三者孰小值填报。　　（5）第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列金额。　　11.第11行“八、补充医疗保险”：填报纳税人为投资者或者职工支付的补充医疗保险费及其会计核算、纳税调整等金额，具体如下：　　（1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算的补充医疗保险金额。　　（2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的补充医疗保险本年实际发生额。　　（3）第3列“税收规定扣除率”：填报税收规定的扣除比例。　　（4）第5列“税收金额”：填报按照税收规定允许税前扣除的补充医疗保险的金额，按第1行第5列“工资薪金支出税收金额”×税收规定扣除率与第1列、第2列三者孰小值填报。　　（5）第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列金额。　　12.第12行“九、其他”：填报其他职工薪酬的金额及其会计核算、纳税调整等金额。　　13.第13行“合计”：填报第1%2B3%2B4%2B7%2B8%2B9%2B10%2B11%2B12行金额。　　二、表内、表间关系　　（一）表内关系　　1.第4行＝第5行或第5%2B6行。　　2.第13行＝第1%2B3%2B4%2B7%2B8%2B9%2B10%2B11%2B12行。　　3.第6列＝第1-5列。　　4.第7列＝第2%2B4-5列。　　（二）表间关系　　1.第13行第1列＝表A105000第14行第1列。　　2.第13行第5列＝表A105000第14行第2列。　　3.若第13行第6列≥0，第13行第6列＝表A105000第14行第3列；若第13行第6列＜0，第13行第6列的绝对值＝表A105000第14行第4列。
先开了发票，跨月才开外经证怎么处理关键是对方不退给我们发票啊，他们验证了 4.5月开的发票，6月开的外经证
答：你好，那你这个税款补上了吗？

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