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小企业会计准则的企业所得税汇算清缴，有要补缴21年税款的分录是不是，借：所得税，贷：应交税款——企业所得税，缴款时，借：应交税费-企业所得税，只要调账不调表？调表，调年报1-12的资产负债表的期末数吗，会影响22年1-4的报表吗我想知道调表怎么调

2022-08-11

你好，补交的企业所得税都不需要调表的，只需要做账务处理就可以。

2022-08-11

答疑老师

回答：不影响你的期末余额，也不影响你的期初余额，

2022-08-11

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分公司准备倒闭，不同意调到其他地分公司上班，还可以领补偿金吗？
答：你好，那就是离职是这个意思吧，如果是的话可以。
老师，小规模4月1号以后开普票税率选百分之一还是免税啊？
答：根据政府的最新政策，小规模纳税人4月1号以后可以选择百分之一的税率，也可以选择免税。
住房公积金抵扣个税的限额是多少？
答：住房公积金抵扣个税的限额是每年12000元，最多可抵扣36000元。抵扣的方式为每年抵扣，可以分三年来抵扣。住房公积金中按照“月存缴年领”办法计算的公积金，年度缴存完毕后，当年即可抵扣个税；而按照“季存缴年领”办法计算的公积金，需缴存完毕后第二年才可以抵扣个税。拓展知识：个税是指纳税人收入所得按照法定税率和标准，缴纳给国家的税款。最新的个税改革规定，上万元的收入都可以从个税中享受减免，其中就包括住房公积金的抵扣。
增值税减免的账务处理
答：增值税减免的账务处理，一般分为以下步骤： 1. 收集减免税的相关申请文件； 2. 对申请文件进行审核，确认符合条件； 3. 将确认减免税的信息录入账务系统； 4. 向税务机关报送减免税信息； 5. 编制减免税报表； 6. 保存减免税的相关凭证及报表。拓展知识：增值税减免也可以采用纳税信用实现，即申请人在向税务机关报送减免税申请时，不用支付现金，而是直接抵扣其帐上的应纳税款，以减免应纳税款。应用案例：2019年11月1日起，上海市企业所得税减免政策实施，减免税率从25%调整为20%，但有条件的企业应纳税额可以减少50%，此时企业可以选择纳税信用减免税来进行实施，其账务处理就是将企业应纳税额减少50%的信息录入账务系统、向税务机关报送减免税信息、编制减免税报表，最后保存减免税的相关凭证及报表。
老师，这个季度小规模增值税是免的，那不用做增值税科目了吧
答：是的，从2019年10月起，小规模纳税人的增值税免征，即小规模纳税人在征管税收方面可以享受较宽的税收优惠政策，无需缴纳增值税。举个例子，某家小型经营者可以利用这一政策减少财务负担，同时缩小了盈利率的差距，使得小规模纳税人的经营更加轻松，更容易拓展业务。

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